出纳岗位实训篇(银行存款).pptx

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出纳岗位实训篇(银行存款收支业务核算)

实训目的：

通过现金、银行存款收支业务的模拟实训，使学生识别与现金、银行存款收支业务有关的原始凭证，能够准确填制记账凭证，掌握现金与银行存款的序时与总分类核算，能够根据经审核无误的会计凭证逐日逐笔的登记“现金日记账”与“银行存款日记账”，做到日清日结或日清月结。

实训环境：

会计模拟实验室，配有相关原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、实物展台等。实训要求：

1、办理现金收付和结算业务，准确填制记账凭证。

2、模拟银行办理存、付款业务填制记账凭证。

3、登记“现金日记账”与“银行存款日记账”。

4、保管库存现金和各种有价证卷，保管有关印章、空白收据和空白支票。

5、掌握备用金的借支与报销。;实训资料：;实训演练业务资料：吉林省通达有限责任公司，2004年12月初“银行存款”账户余额为1000000元。12月份发生如下有关现金收付业务。（注：以下业务涉及的原始凭证与记账凭证上的签字与盖章由教师与学生实训时分析填列）

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