房地产全面预算管理与风险控制.ppt

直接工资项目直接工资预算编制目的规划企业预算期的工时消耗和生产工人工资。内容工时消耗和直接工资成本依据生产预算、工时定额、工资水平、劳动效率、人力资源管理等方法直接人工总工时预算＝预计产品产量＊单位产品直接人工工时直接工资预算＝直接人工总工时预算＊预计小时工资率表格工资总额预算表直接人工分配预算表季度一二三四全年预计生产量（件）210031003900292012020单位产品直接人工（小时）55555预计工时1050015500195001460060100小时工资率55555直接人工成本52500775009750073000300500直接人工预算2021年度金额单位：元岗位人数人均工资工资预算备注基本工资补贴奖金合计合计研发部门前提条件预测假设前提研发管理目标现状分析研发项目和研发费用执行情况分析研发预测研发项目和费用预测研发计划研发项目、方式、人员、经费等计划措施预算指标研发费用预算；本部门可控费用预算风险提示一个完整的工程方案应当包括的内容：名称、目标、资源、本钱、质量、进度、完成标志、层次及其分解、上层任务的约束、下层任务的配合、阶段里程碑等。研究开发预算明细表科目2007年预算一季度二季度三季度四季度合计新产品设计费工艺规程制定费设备调试费用于研究开发的原材料、半成品试制费技术图书资料费中间实验费用于研究开发的仪器设备折旧研究人员工资委托其他单位进行科研试制的费用与技术开发有关的其他费用合计费用预算项目费用预算编制方法营业费用变动费用依据费用水平确定；固定费用采用增量法或零基预算法等确定。管理费用采用增量法或零基预算法等确定。财务费用根据负债率、借款与还款时间和利率等因素确定费用总额变动费用水平、固定费用额度、总费用水平项目预算编制驱动因素工资\补贴员工人数、人均工资和补贴业绩奖金业绩完成情况和奖金办法折旧费固定资产原值、净残值和折旧年限租赁费租赁时间、租金标准物品用具购置费品名、规格、单价和金额修理费大修理：立项计划；中小修理：增量预算业务招待费招待人次、人均标准差旅费出差人次、地点、天数、人均费用标准培训费培训立项计划、费用明细车辆养路费车辆数量、每辆车养路费市内交通费增量预算邮电费增量预算现金预算项目现金预算编制目的规划企业预算期的现金收支及其平衡。内容现金收入、现金支出预算依据经营预算、投资和融资预算、期初现金余额等方法现金多余或不足＝期初现金余额＋本期现金收入－本期现金支出期末现金余额＝现金多余或不足＋融资现金流入－融资现金流出表格现金预算表季度一二三四全年期初余额本期收入2400014600020000208000200002880002274927200024000914000小计170000228000308000294749938000本期支出：生产成本21200268403437633408115824营业费用52500775009750073000300500管理费用53500635007150061700250200财务费用31000360004100036000144000预计所得税额1000010000