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兴飞科技经营支持部工作报告 经营绩效分析 一.8月经营数据 备注： 1. 1.8月整机出货104万台，不含税收入1.59亿，毛利1,623万，毛利率10.2%，税前利润1,047万，利润率为6.57%。各项主要指标占收入比例为：材料成本83%、制造费用6.8%、期间费用3.6%。 2.8月因智能机销量增加，致平均单价提升至150元/台，核对后之市场内单利润为618万。 　2.1 其中U880S/V889M/V970三款智能机为收入贡献前三机型，出货量为30万台(29%)，收入8,660万(55%),利润贡献485万(66%)。 　2.2 机型V889M 8月为利润贡献第一机型(270万)，但9月将面临客户大幅降价压力。 　2.3 机型U880S为持续保持销量，8月策略降价，致使利润率由7月的5.4%下降为8月仅0.8%，利润贡献仅38万。 3.制造8月持续7月良好势头，排产更合理(全月仅休息2天)，主要因U880S和V889M产值最高机型出货量大，且效率同步提升，8月制造获 利128万，与生产利润日报数据+外协数据基本吻合。但9月因中兴智能机加工费已确定将大幅度降价，制造需通过提升效率及重新评估 自制机型等方式来持续维持利润。 4.因8月收入增加，但期间费用相对固定，故使期间费用占收入比较上月降低1.3%。依最新报价公式市场承担之期间费用为849万，8月实 际期间费用为576万，两者差额273万即为经营利润。 经营绩效分析 二. 8月出货机型分析 经营绩效分析 1.亏损代码机型分析 备注： 1. V859与L200消耗呆滞库存，售价低于材料成本，已走特批申请； 2.U880S整机代码98.126866801009税前利润亏损，主要因此代码分摊前期出货价差 （前期阶梯价出货价格错误，高于正常阶梯出货价格，客户要求调整，共计分摊6万台）； 3.S5系列机型为低端机型，加工费中标价格低于中兴标准加工费，期间费用报价低于7%，故税前 利润亏损； 4.R228电池充电管理芯片和内存芯片实际采购价格高于标配价格，故机型出现亏损； 5.S160期间费用市场报价为3%，依最新报价公式标准7%计算税前利润亏损。 经营绩效分析 2.材料成本分析 备注： 1.8月出货机型材料成本较7月整体上升，主要因U880S出货量增加，销售价格下降幅度较大，导致整体材料成本占销售收入比例上升，详见机型具体分析； 2.8月V889M/V970机型材料成本下降，材料成本占比下降； 3.8月无材料返利，导致材料成本上升。 经营绩效分析 3.主要机型材料成本分析 备注： 1.列举8月出货占比较大机型与7月机型售价、材料成本进行对比分析； 2.8月主要出货机型材料占收入比例为83%，7月主要出货机型材料占收入比例为82%； 3.8月材料占收入比上升机型为S511/U880S,其中S511机型主要因7月材料有返利，冲减材料成本，但8月无返利，导致材料成本占比由77%上升到81%，U880S机型由于售价下降8%(售价下降16.8元/台), 但材料成本下降比例仅为2%(材料成本下降4.3元/台),导致材料成本占比上升由82%上升到87%； 4.V889M/V970机型8月材料成本降价较多，V889M机型材料占比由84%下降到78%，V970机型材料占比由83%下降到81%，降低整体材料占比，但经与市场确认9月V889M需降价7USD，故9月此机型利润空间压缩； 5. 8月U880S出货22万台，因材料成本占比较大整体拉升8月材料成本占比由82%上升到83%。 经营绩效分析 三.制造效益分析 备注： 1.制造8月持续7月良好势头，排产更合理(全月仅休息2天)，主要因U880S和V889M产值最高机型出货量大，且效率同步提升，8月制造获利128万超额完成8月利润目标，与生产利润日报数据+外协数据基本吻合； 2.但9月因中兴智能机加工费预计将大幅度降价，制造需通过提升效率及重新评估自制机型等方式来持续维持利润； 3.8月计划排产利用率为97%(7月为89%)，生产效率为85%(7月为86.5%)； 4.生产管理人员较生产经营模型之目标人数差异较大，尚需持续优化。 讨论议题 1.排产达成率与产能利用率分析 备注： 1.整机8月较7月计划排产达成率提升，但产能利用率由94%降低到89%； 2.SMT8月较7月计划排产达成率和产能利用率上升； 3.整机产能利用率下降主要原因为U880S机型摄像头来料异常返工以及整机物料齐套率较差，影响产能利用率，详见物料齐套分析。 讨论议题 2.8月生产损失分析 8月U880S机型损失成本最高，主要因中兴软件异常、喇叭来料异常和摄像头交付异常导致 讨论议题 3.U880S物料齐套状况分析