Excel在财务管理中的应用[1].ppt

9.1.1 利用相关函数预测销售收入模型 GROWTH函数——根据现有的数据预测指数增长值。根据现有的 x 值和 y 值，GROWTH 函数返回一组新的 x 值对应的 y 值。可以使用 GROWTH 工作表函数来拟合满足现有 x 值和 y 值的指数曲线。该函数的语法格式为： =GROWTH(known_y's,known_x's,new_x's,const) 【例9-1】 【例9-2】 9.1.2 利用数据分析工具预测销售收入模型 基于移动平均法的销售预测模型 【例9-3】 基于回归分析法的销售预测模型 【例9-5】 9.1.2 利用数据分析工具预测销售收入模型 基于指数平滑法的销售预测模型 计算公式为： 或 式中： Ft-1为上期的预测销售数； Ft为新一期（即计划期）的预测销售数； Dt-1为上期的实际销售数；α为平滑系数（0≤α≤1）； β为阻尼系数（0≤β≤1），β=1- α 【例9-4】 9.1.3 利用绘图工具预测销售收入模型 【例9-7】 9.2 销售增长率预测 9.2.1 销售增长与外部融资之间的关系分析模型 9.2.2 内含增长率及其敏感性分析模型 9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型 9.3 销售数据的透视分析 9.3.1 建立销售数据透视表 【例9-11】 9.3.2 绘制销售数据透视图 【例9-11】（续） 10 成本费用管理 10.1 成本预测 10.2 成本计划 10.3 成本计算 10.4 成本分析 10.1 成本预测 10.1.1 成本预测的常用方法 加权平均法 高低点法 回归直线法 10.1.2 成本预测模型的建立 【例10-1】 10.2 成本计划 10.2.1 成本计划的编制方法 主要商品产品单位成本计划 全部商品产品成本计划 10.2.2 成本计划编制模型的建立 【例10-2】 10.3 成本计算 10.3.1 成本计算的主要方法 完全成本计算法 变动成本计算法 10.3.2 成本计算模型的建立 【例10-3】 10.4 成本分析 10.4.1 成本计划完成情况的分析模型 全部商品产品成本计划完成情况的分析 可比产品成本计划完成情况的分析 主要产品单位成本计划完成情况的分析 10.4.2 标准成本执行情况的分析模型 直接材料费成本差异分析 直接人工费成本差异分析 变动制造费用成本差异分析 固定制造费用成本差异分析 【例10-7】 【例10-8】 11 利润管理 11.1 利润预测 11.2 确保实现目标利润的措施分析 11.3 非确定型利润决策 11.4 本量利分析 11.1 利润预测 11.1.1 利润预测的一般方法 比率预测法 经营杠杆系数预测法 本量利分析预测法 11.1.2 利润预测模型的建立 【例11-1】 11.2 确保实现目标利润的措施分析 11.2.1 通过采取单项措施确保实现目标利润的分析模型 【例11-2】 11.2.2 通过调整产销结构实现目标利润的决策模型 【例11-3】 11.3 非确定型利润决策 11.3.1 非确定型利润决策的常用方法 悲观决策法 乐观决策法 乐观系数法 拉普拉斯决策法 最小的最大后悔值法 11.3.2 非确定型利润决策模型的建立 【例11-4】 6.2.2 财务杠杆系数的计算与分析模型 财务杠杆作用 式中：DFL为财务杠杆系数；I为债务利息；DP为优先股股息；T为所得税税率；EPS为普通股每股利润；N为普通股股份数；其他符号的含义如前所述。 6.2.2 财务杠杆系数的计算与分析模型 普通股每股利润 权益报酬率与投资报酬率 式中：R为权益报酬率（净利润/股东权益）；K为投资报酬率（息税前利润/资本总额）；i为债务利率；B为债务资本；S为股东权益；T为所得税税率。 【例6-8】 6.2.3 总杆杆系数的计算与分析模型 总杠杆作用 或 式中：DTL为总杠杆系数；其它符号的含义如前所述。 【例6-9】 6.3 资本结构理论模型 6.3.1 MM模型 无公司税的情况 有公司税的情况 6.3.2 权衡模型 考虑公司税 考虑财务危机成本 7 筹资预测与决策分析 7.1 长期筹资决策分析 7.2 资金需要量预测 7.3 短期筹资方式分析 7.4 筹资风险分析 7.1 长期筹资决策分析 7.1.1 利用比较资本成本法选择筹资方案模型 7.1.2 利用比较公司价值法选择筹资方案模型 7.1.3 利用每股利润分析法选择筹资方案模型 7.1.4 长期银行借款筹资分析模型 7.1.5 租赁筹资决策分析模型 7.1.1 利用比较资本成本法选择筹资方案模型 计算