2016最新申报问题汇总.docVIP

问 题 汇 总 A类：业务办理类 1．如何办理网上申报手续 答：请在所属税务机关领一张《无锡国税自行网上申报业务联络单》并加盖国税公章，后到崇宁路28号3幢200室办理相关手续。注：（纳税人带好公章和税务登记证副本复印件和相关费用）。 2．江苏神州易桥财税软件有限公司位于无锡、江阴、宜兴三地的电话和地址分别是多少？ 答：无锡电话和地址分别为：纳税服务中心热线：400-8877-581行政总部电话：0510税服务中心地址：无锡市国家税务局解放东路828号203室行政总部地址：无锡市人民路123号摩天360大厦39层纳税服务中心热线：0510纳税服务中心地址：江阴国税澄江中路3路107室纳税服务中心热线：0510纳税服务中心地址：宜兴国税五局大院2楼209室“您的申报期……内没有申报表” 答：主表没有保存，请先保存主表后再申报。 2．在保存增值税表一时，显示“表16栏没有做减免文书”无法保存 答：请联系主管国税机关做有关减免税货物及劳务的资格认定。 3．一般纳税人增值税表二进项数据不正确 答：先把表二删除后重新进入，如不对则在个人信息管理中做一下数据更新。 4．海关发票不需要认证，在表二怎么体现出来？ 答：海关发票是不用认证，是需要填写清单。填写海关发票的清单保存好后，份数和税额自动跳入表二中，金额自己填写。 5．表中进项税额、上期留抵、预缴数等不对。 答：在报表未保存的情况下，在“个人信息管理”中做数据更新。如还是不正确，需要去税务机关修改。 6．表二中认证的数据有错。 答：先确定表二是在没有保存成功的前提下，在个人信息管理做数据同步。如果还是不对请联系主管税务机关。 7．运输发票如何填写？ 答：公路.内河.联运.这三种运输方式都是通过认证即可做抵扣操作，不需要录入至清单，每月底只要认证成功在申报期时可以直接跳入数据，其他运输种类则只要填写其中一份的日期，金额和税额填写总的累计数。 8．增值税出现“红冲”时候，如何填写？ 答：联系主管税务机关指导填写。 9．税率为6.6%的运输发票如何填写？ 答：低于7%的运输发票无法抵扣，因此不需填 10．纳税人填报表的顺序不正确，导致报表里的数据没有。 答：涉及到有些单位是小规模转一般纳税人，增值税报表填写的顺序不是很清楚，在电话里跟纳税人指导解决报表的填写顺序，先把保存过的主表或附表删除，然后再重新进入即可。 11．月底认证的运输发票数据跳不进表二，无法申报。 答：省局运输票的数据还没开始导入，导致纳税人表二的8栏没有数据。等国税导入了数据后再开始填写报表。 12．主表的一般货物及劳物的数据不能跳到即征即退的栏次中？ 答：在填写表一后数据会自动进入主表一般货物及劳务中，数据需要纳税人手动调整到即征即退栏次中，并将一般货物及劳务中的数据删除 13．海关完税凭证的专用缴款书号码如何填写？ 答：填写发票中的18位号码+LXX,例如：XXXXXXXXXXXXXXXXXX-LXX,“X”代表数字， “L”为增值税标志，申报抵扣的进项税额进项税额转出额待抵扣进项税额其他按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细免征增值税货物及劳务销售额明细08年度汇缴中已享受小型微利企业政策的核定征收企业，在09年预征过程中不得继续享受该项政策，应按法定税率25%预征企业所得税。汇总纳税分支机构企业所得税分配表12（1）→附表12（3-9）→ 12（2） 注：12（2）是附表12（3-7）的汇总；12（1-7）是存在关联关系和关联交易的单位填写的；12（8）是存在对外投资的单位加报的；12（9）对外支付款项的单位加报的。系统会根据基础信息核定表自动判定是否需要加报12（8、9）这两张报表。 ●另外存在关联交易的单位还需要填写“关联交易申报表（主表）和企业关联交易财务分析表”，保存后关联交易申报表（主表）后，关联交易“正式申报”按钮才会显示。 ●如为房地产企业，除了需要申报基础信息核定表，11张附表，主表，还需要加报房地产开发项目调整计算明细表，企业计税开发成本税前扣除汇总表，房地产开发企业预售（销）售情况统计表。 3．年报附表三中35行（补充养老保险、补充医疗保险）无法调减 答：答：35行次第1列小于第2列，但是第4列并不显示数据，无法调减，主要为 35行次补充养老保险按照需求是不允许调减。 4．保存附表三提示22行（工资薪金支出）数据不能为零 答：主要为纳税人在附表五45行次从业人数中填写了数据，但是工资薪金中没有填写，认为工资薪金不需要调增调减就不需要填写，既然附表五45行次存在人数，则表三22行工资薪金必须大于零，如果不存在调增调减，只需将工资薪金栏账载