2015年预算管理流程管理.ppt

* xxx科技有限公司 2015年预算管理流程 2014、12、28 流程目录 预算管理涉及部门及人员说明 预算编制流程 预算控制、分析流程（月度、季度） 季度预算调整流程 部 门 涉及人员 主要工作职责 财务部 财务信息的数据提供 预算管理小组 总经理 战略指标的下发，分解指标的批准 财务副总 预算过程的指导，分解指标的审核 各责任部门负责人 战略指标的分解，提报，执行 总经理办公室 指标的下发执行，过程监督考核 预算管理涉及部门及人员说明 * 预算编制流程图 预算管理小组 财务部 不通过 通过 1 4 开始 责任部门编制年度业务计划 业务分管领导组织预算初稿评审 编制财务预算 形成预算初稿报告 对预算初稿报告质询、评审 审批 不通过 通过 结束 5 6 7 8 9 责任部门编制预算初稿 2 3 通过 依据战略确定 年度经营目标 分解年度经营目标 不通过 收集、汇总 预算初稿 10 11 12 执行 总经理办公室 预算报告 提供会计信息 指导预算编制全过程 财务副总 责任部门 总经理 备案 * 节点代码 节点操作说明 时限 责任岗位 输入资料 输出资料 1 依据公司战略确定年度经营目标 5个工作日 总经理 批准战略规划 年度经营目标 2 依据批准的年度经营目标分解至各责任单位 5个工作日 总经理 批准年度经营目标 经营目标分解方案 3 各责任部门编制年度业务计划 5个工作日 各责任部门 经营目标分解方案 年度业务计划 4 各责任部门依据预算管理方案编制部门业务预算 15个工作日 各责任部门 年度业务计划 部门业务预算 5 业务分管领导组织对业务预算评审 3个工作日 主管副总/总监 部门业务计划、业务预算 业务预算初稿 6 财务负责人收集、汇总预算初稿 5个工作日 财务副总 业务预算初稿 业务预算初稿 7 财务负责人编制财务预算 5个工作日 财务副总 业务预算初稿 财务预算 8 财务负责人汇总预算初稿报告 5个工作日 财务副总 财务预算 预算初稿汇总报告 9 总经理对预算初稿汇总报告质询、评审 10个工作日 总经理 年度业务计划、预算初稿汇总报告 质询、评审意见 10 总经理办公室根据审批预算议案形成预算汇总报告 1个工作日 总经理办公室 评审通过的预算汇总报告 评审通过的预算汇总报告 11 预算汇总报告提报总经理审批，下发 2个工作日 总经理 评审通过的预算汇总报告 审批意见 12 将批准的年度预算报告执行 2个工作日 各责任部门 年度预算报告 年度预算报告 预算编制流程说明 * 月度预算控制分析流程图 预算管理小组 总经理办公室 1 2 3 4 结束 开始 7 5 责任部门执行预算 业务分管 领导审核 审核部门 预算分析报告 收集预算分析报告 组织召开预算 执行分析会 会议纪要 通过 不通过 6 建立预算执行台帐 实施过程控制 责任部门编制预算 分析报告 8 9 不通过 通过 预算分析总结 执行 备案 财务副总 责任部门 总经理 10 * 月度预算控制分析流程说明 节点代码 节点操作说明 时限 责任岗位 输入资料 输出资料 1 公司各责任部门执行预算 随时进行 各责任部门负责人 年度预算报告 预算执行情况数据 2 建立预算执行台帐，对预算实施过程控制 随时进行 各责任部门负责人 预算执行情况数据 预算执行台帐 3 每月末根据预算执行情况编制预算分析报告 月末结束3日内 各责任部门负责人 预算执行情况数据 预算分析报告 4 业务分管领导审核预算分析报告 月末结束5日内 主管副总/总监 预算分析报告 审批意见 5 财务副总审核预算分析报告 月末结束7日内 财务副总 签批的预算分析报告 审核意见 6 总经理办公室收集并形成综合预算分析报告 月末结束10日内 总经理办公室 签批的预算分析报告 综合预算分析报告 7 总经理办公室组织召开预算执行分析会，分析预算执行情况 1个工作日 总经理办公室 综合预算分析报告 审议意见 8 总经理对预算分析报告进行总结 3个工作日 总经理 综合预算分析报告 反馈意见 9 总经理办公室备案、发布预算执行纪要 1个工作日 总经理办公室 审议/反馈意见 会议纪要 10 责任部门执行 1个工作日 各责任部门 会议纪要 执行纪要 季度预算控制分析流程图 预算管理小组 总经理办公室 1 2 3 4 结束 开始 7 5 责任部门执行预算 业务分管领导审核 审核部门 预算分析报告 形成综合预算分析 报告，并组织召开 预算执行分析会 通过 不通过 6 建立预算执行台帐 实施过程控制 责任部门编制预算 分析报告 对重大偏差调查落实， 形成调查报告 8 分管总监审核 不通过 9 不通过 通过 10 总经理办公会 审核意见 执行 年度预算目标内 调整 备案 11 12 通过 财务副总 责任部门 总经理 修订预