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出纳操作基础知识现金管理应该如何管理现金管理的原则是什么会计范畴中的现金又称库存现金是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞包括库存的人民币和各种外币现金是流动性的一种货币资金它可以随时用以购买所需物资支付日常零星开支偿还债务等在这里需要特别指出的是现金一词依国际惯例解释是指随时可作为流通与支付手段的票证不论是否法定货币或信用票据只要具有购买或支付能力均可视为现金所以现金从理论上讲有广义与狭义之分狭义现金是指企业所拥有的硬币纸币即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款广义现金则应包括库存现款
出纳操作基础知识:现金管理应该如何管理
现金管理的原则是什么
会计范畴中的现金又称库存现金,是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞,包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性的一种货币资金,它可以随时用以购买所需物资,支付日常零星开支,偿还债务等。
在这里,需要特别指出的是“现金”一词,依国际惯例解释,是指随时可作为流通与支付手段的票证,不论是否法定货币或信用票据,只要具有购买或支付能力,均可视为现金。所以,现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币,即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。
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