出口退税课件全解.ppt

? 申报年月：本次申报的退税所属期，如“ 200704” ，以 本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本 次申报有 3 份报关单，出关日期分别为“ 、 “ 、“ ，那么本次的申报年月为 “ 200703” 。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此 栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可 以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”， 建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。 注：进入“当前所属 期”时不是特殊情况 下，禁止进入到已审 核通过的以前所属期 修改以前的数据！ ? 申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“ 1” 。 序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果 一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以 都输入“ 1” ，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行 “序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。 出口进货标志：录“ 0” ，表示既有进货又有出口；“ 1” 表示只有进 货；“ 2” 表示只有出口； 税种：增值税选“ v” ；消费税选“ c” ； 出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号； ? 报关单号： 12 位，由报关单右上角“海关编号” 9 位码＋ 0 ＋ 商品项号组成。注意： 1 、当报关单上只有一条记录时，录入“ 9 位 码＋ 0 ＋商品项号 01” ； 2 、当报关单上有多条记录时，有几条记录 要逐条录入几次，在 9 位码后面第一条加“ 001” ，第二条加“ 002” ， 以此类推； 3 、假如关单上有 4 条记录，其中第三条不申报退税，录 入时则不录入“ 003” 项，录第 4 条记录直接跳到“ 004” 。 出口日期：输入报关单中的出口日期。 美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是 FOB 成交价，就换算成 FOB 价后录入。 ? 核销单号 ： 7 位码，见核销单右上角或报关单内的批准 文号，如“ 069956703” ，数字间不得留空格。委托代 理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。 代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物， 输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角 12 位 码（即 2 位年份 +4 位地区码 +4 位顺序码 +2 位项号）；项 号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空 远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出 具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得 录入任何内容； 出口备注：可录可不录。 ? 商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入： 1 ， 8 位商品码 ①商品编码仅为 8 位的，录入 8 位商品编码后补加“ 00” 补足 10 位码； ②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征 13 在 10 位商品 编码后加 1 ，征 17 则加 2 （注意）。 商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动 单位：系统自动生成，不能改动 出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量 进货凭证号： 10 位发票代码 +8 位号码； ? 分批批次：开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发 票数据 1000 ，本次出口 400 ，结余 600 ，则本次录入分批批次“ 1” ； 下次用分割单申报时录入分批批次“ 2” 。 供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入； ? 进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数 量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的 计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内 商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后 出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入 “进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。 （特别说明：上述金额录 0 时，不要在备注栏加“ WT” ）。 ? 计税金额：即专用发票上的“计税金额”； 法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为 17 或 13 ；消费税 从价定率的按小数点方式录入，如 10 ％，录入 0.1 ；从量定额的录 入单位税额。 ? 税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改， 小的可以不作修改，按回车进入下个字段； 退税率：系统根据商品码自动生成； 可退税额：自动生成； 申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。 上述标志不需录入，系统自动生成； 以上完毕