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（流程管理）第三十章FI 费用分摊流程 第三十章-FI30_费用分摊流程 1. 流程说明 此流程描述公司本部和其分公司之间的跨公司代码往来，且着重 说明相互之间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本 流程区分为公司本部向分公司分摊其于公司本部发生而应由其承 担的费用，以及于分公司发生而由公司本部或本区内其他分公司 承担之费用俩部分。 本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部、市场处品牌推 广部、物流处产销部、售后服务部等，其涉及需分摊之费用包括 办公用品领用、用车费用、型录/月刊领用、赠品/计算器领用、 异动/销退费用、商品借用租金、服务用零配件费用等。各区部、 责任中心的折旧费用、CAD 软件费用，作为固定费用每月以模块 凭证的形式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结帐日前， 将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人 员。 区部会计则直接于发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承 担之费用，于帐务处理同时操作本流程的费用分摊。 公司本部应付帐会计人员及区部会计，均以 SAP 系统的跨公司交 易功能于编制会计凭证同时处理内部往来业务，涉及同壹公司代 码下不同成本中心之间的费用分摊，则直接借记费用承担之成本 中心。公司本部及分公司关联费用科目可授权由公司本部应付帐 会计人员及区部会计进行帐务处理。 注意事项：1）公司本部应付帐会计人员及区部会计于完成帐 务处理后，均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。 2）各费用控管部门需于结帐日前及时提供费用分摊明细表， 且需于此之前取得各费用承担部门的确认，同时对费用分摊金 额的准确性负责。 3）应付帐会计人员及区部会计需于结帐日收讫费用分摊明细 表后及时、准确地进行帐务处理。 关联附件：费用明细表 2. 流程图 3. 系统操作 3.1. 操作范例 1） 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3 月份关 联服务维修费用 7000 元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其 中浦西分公司虹口责任中心 1000 元，黄浦责任中心 3000 元，广州 分公司越秀责任中心 3000 元。 2） 北京分公司将总部承担之展厅租金20000 结转至总公司 3.2. 系统菜单及交易代码 1） 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3 月份关 联服务维修费用 7000 元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其 中浦西分公司虹口责任中心 1000 元，黄浦责任中心 3000 元，广州 分公司越秀责任中心 3000 元。 路径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 3.3. 系统屏幕及栏位解释 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 2001/03/12 记帐日期 费用分摊入帐日期。 2001/03/10 货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记 RMB 帐本位币为人民币（RMB ），业务货币则 有美元（USD ）等 财务凭证编 会计凭证编号。同壹种凭证类型、同壹会 系统自动编 号 计年度、同壹公司代码的会计凭证编号连 号 续。 凭证抬头文 会计凭证摘要 服务维修零 本 配