银行会计实务 银行承兑汇票托收处理 银行承兑汇票托收业务(2019).doc

银行承兑汇票托收业务 业务目标：掌握银行承兑汇票托收业务操作规程，能按照业务操作规程进行银行承兑汇票托收业务的具体操作。 操作流程： 业务受理 业务受理 资料审核 凭证保管 回单 交付 发出托收 ①案例 2019年10月6日工商银行泉城路支行受理开户单位奥格数控机械有限公司（账号12001010021， 公司住址山东省济南市）委托收取银行承兑汇票款业务，汇票签发行工商银行武昌支行 金额180 000元， 编号0012069。 ②业务流程一 业务受理及凭证审核（单位提交银行承兑汇票及委托收款凭证） 2019年8月6日贰零壹玖年 零壹拾月 零陆日贰零壹玖年 捌月 零陆日 2019年8月6日 贰零壹玖年 零壹拾月 零陆日 贰零壹玖年 捌月 零陆日 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 ③业务流程二 账务处理 登记“发出委托收款结算凭证”登记簿 (登记簿图一) ④业务流程三 签章 委托收款第一联　加盖凭证受理章、经办人员名章 委托收款第三联　加盖结算用章　　　　　　　　　　 2019年8月6日2019.08.06 2019年8月6日 2019.08.06 2019年8月6日2019 2019年8月6日 2019 2019年8月6日2019.08.06 2019年8月6日 2019.08.06 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 2019年8月6日 ⑥业务流程四 凭证交付、寄发及保管 委托收款凭证第一联（受理回单）交付委托人 第二联专夹保管第三、四、五联连同银行承兑汇票 邮寄付款人开户行。 综合练习： 1、2019年8月2日工商银行浦东支行开户单位上海电子设备公司）提交银行承兑汇票申请托收。汇票由奥格数控机械有限公司（账号12001010012地址山东省济南市）签发，经工商银行泉城路支行承兑（行号 1212 ）， 金额2 000 000元，到期日2019年8月6日。 2、2019年8月9日工商银行武昌支行开户单位武昌红星电器集团（11001010075，湖北省武汉市）提交银行承兑汇票申请托收。汇票签发单位山东泉城电子商城（账号12001010051），承兑行工商银行 泉城路支行（行号1212），金额156 000元，到期日2019年8月15日。 登记簿图一 2019年2019 2019年 2019年