2021年吉林：标准成本管控强化成本控制.docxVIP

第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 吉林：标准成本管控强化成本控制 材料费基础数：220千伏变压器2台，220千伏高压隔离开关12台 9月25日，吉林通化检修公司变电运维三班*9次以成本核算单元参与到公司的成本管理之中，而这正是吉林电力全方位标准成本管控工作的一部分。 该公司强化管理练内功，把管理的重点聚焦在 成本 上，稳执牛耳，深化、细化公司成本精益管控机制，强化成本过程控制，提高投入产出效率，全面推行全方位标准成本管控工作，助力企业尽早实现扭亏增盈目标。 深化内部成本管理 没有对不清的账，只有算不到的成本。 吉林电力梳理成本控制理念，创新细分内部成本核算单位的方式，促进全员参与成本管理与监督，组织开发ERP系统财务和业务模块扩展功能，划小内部核算单元，结合各层级成本费用使用情况，研究确定延伸层级管控的成本项目，将成本核算中心延伸至班组。 我们现在是 班班见成本，月月见费用 。 通化供电公司财资部副主任赵淑香对成本核算的新方法信心满满，作为吉林 电力细分内部成本核算单位的首批试点单位，该公司首先将成本指标分解到各最小成本中心 班组。财务人员在SAP系统通过各班组成本中心或订单成本查询各班组实际发生成本，与各班组预算比较，对预算偏差进行考核。通过对班组成本预算控制、预算执行及预算考核，实现成本费用精细化管理。 与此同时，吉林电力还进一步深化标准成本分解层级，完善ERP系统各业务模块，细化标准成本指标及应用至最底层级；规范各单位二次费用分解，以保证基本运营需要为前提，还将成本费用预控率*6控制在30%以内；促进各单位在最底层单元积累标准作业数据，完善标准成本动因参数库及预算编制模型，逐步实现成本费用管理 横向到边、纵向到底 。 精细费用弹性管控 吉林电力强化预算管控，完善管理机制。该公司新增8项费用作为重点管控类费用实行弹性管控，并部署管控系统刚性控制，包括：办公费、差旅费、日常检修、物业管理费、房屋维修费、低值易耗品摊销、生产用车辆使用费、租赁费等。要求各单位在年度下达可控成本总额内，当重点管控费用不足时，允许从其他项目调剂，调剂上限不能超过公司下达单项指标的20%；各单位需要调剂使用费用时，须向公司财资部提出申请，财资部会同相关部门审核批准后方可执行。 为强化单项控制类费用及重点费用管理，延边供电公司针对 三公消费 、职工福利费和职工教育经费等重点敏感性费用，与纪检检查部门创建了协同监督工作机制，明确了费用支出依据，规范了经法系统审批流程。 为直观展示同类单位相同期间各项费用支出差异情况，国林电力实行部分费用公示管理，区分单位性质按季（年）对人均办公费、人均差旅费、单车费用等项目实行公示管理，促使各单位主动横向比较，查找原因，优化调整费用管控方式，及时发现问题并组织专项整治，逐步提升相关重点费用管控水平。 加大成本管控力度 为强化成本管控的执行力，吉林电力推行全项目里程碑管理，细化项目执行时间节点，强化项目实施进度考核，确保完成 年度项目计划；落实 大成本 管理理念，着力规范工程其他费用管理，进一步规范开支渠道，限定费用开支范围，强化单项费用限额控制，提高精益化管理水平；推进电网基建工程成本预算管控，应用信息系统功能和内控标准，从严控制工程造价水平。 为进一步加强工程成本管理，吉林供电公司编制 《项目法人管理费和生产准备费管理实施指南》，明确项目法人管理费和生产准备费列支内容，指导费用报销流程合理、手续完善。组织项目管理部门编制输电运行、变电运行、变电检修装备基础配置表，明确车辆购置费、工器具及办公家具购置配置标准，规范费用列支范围和控制标准。 要使制度落地、责任生根，监督管控是关键。 为确保项目里程碑计划有效执行，吉林电力制定了过程考核指标体系，建立纵横联动考核机制，按季横向考核11个项目归口管理部门，项目管理部门则纵向考核项目实施单位，并追溯考核配合实施部门责任，考核结果与部门薪酬及项目管理单位绩效挂钩，发挥考核促进作用，充分体现全员管控、人人节约的成本管理目标。