中央广播电视大学本科开放教育金融学专业《金融统计分析》单元辅导五.docxVIP

资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 中央广播电视大学本科开放教育金融学专业 《金融统计分析》单元辅导五 第六章 商业银行统计分析 第一节 商业银行与统计 一、 商业银行统计的客观依据 商业银行经营的主要业务是银行统计的基本对象 , 具体表现在 : 传统的商业银行业务 , 包括货币兑换、 储蓄存款服务、 用信用支持政府活动、 发放贷款和贴现商业票据等 ; 新发展的业务如发放消费信贷、 提供金融咨询和理财服务、 提供投资银行和商人银行业务、 保险箱业务等。 银行统计应反映银行的如下功能 : 中介功能、 支付功能、 担保功能、 代理功能和政策功能等。 二、 商业银行统计分析的主要任务 商业银行统计分析工作的主要任务是 : 客观、 及时地反映经营 运作情况 ; 评价、 分析银行的赢利能力并对可能影响赢利水平的 因素进行分析预测 ; 真实评价银行面正确风险水平 , 预测可能对 银行风险造成冲击的变量走势 ; 满足中央银行的监管要求 ; 银行 客户重要情况的调查分析及其它的统计分析工作。 三、 商业银行统计分析工作的主要内容 资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 商业银行统计分析工作主要内容有 : 业务发展统计、 市场需求统计、 客户统计分析、 经营风险分析、 收益统计分析、 经营环 境统计分析、 竞争力统计分析等。数据的主要来源有 : 业务经营数据、 信贷数据、 金融市场和同业数据、 宏观经济数据和专门调查所得数据。 第二节 商业银行主要业务统计分析 商业银行业务统计分析主要集中在资产业务和负债业务的运营 情况及暴露出来的问题。 她的基础是商业银行资产负债表。 商业银行的财务报表之一 , 用以反映银行资金来源与资金运用的概况。 银行资产负债表的内容基本分为三大类 : 一为资产 , 二为负债 , 三为股东产权或净值。 由于各国银行法规不同 , 银行面临的经济背景和开办的业务种类各有其特点 , 在具体细目划分和科目设置上 , 不同国家的银行甚至同一国家的不同银行也有所区别。 但从总体看还是大同小异。书上有两个表 , 表 6-2 和表 6-3, 一个是美国银行 , 一个是中国某银行的。一、 资产业务统计分析 资产业务统计的对象 银行资产统计是指对银行业务所拥有的各种实物资产和债权的 统计 , 其统计对象包括 : 速动资产、 证券资产、 放款资产、 固定资产和其它资产。 资产业务统计的主要指标 资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 绝对指标主要来自于资产负债表的资产项目 , 相对指标包括 : 贷款回收率、 信贷资金运用率、 贷款周转率等。 资产业务统计分析的主要内容 一定时期的各种贷款发放、回收及余额统计分析 ; 资产质量分析 , 分析报告期内各种不良贷款余额、 占用形态、不良贷款成因 , 用以掌握贷款质量的变化情况 , 作为加强贷款管 理的依据 ; 各类资产的结构分析 , 如贷款的期限结构 ( 短期贷款和长期贷款的搭配 ) 分析 , 行业结构分析 ( 用贷款行业集中度指标表示 ) , 贷款方式分类 ( 信用贷款、 保证贷款、 抵押贷款等 ) 结构分析 ; 资产的利率敏感性分析 , 分析资产隐含的利率风险 ; 教材 P235 页, 例为重点计算题 资产变动的趋势分析 ; 贷款市场占比分析 , 反映银行的竞争力水平 ; 资产流动性分析 , 指银行在不发生损失的情况下迅速变现的能 , 主要指标有速动资产 / 总资产 , ( 速动资产 - 法定准备金 ) / 总资产 , 证券资产 / 总资产 , 流动资产 / 总资产等。 三、 负债业务统计分析 负债业务统计的主要指标 负债业务的统计指标用以反映负债的规模、结构及形成过程 , 一般的主要统计指标有 : 期末各项存款余额、 期内存款累计发生 资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 额、 期内取款累计发生额、 期内存款平均余额、 其它资金来源 总额、 存款周转次数、 存款稳定率和存款增长率等。 负债业务统计分析的主要内容 各项负债余额统计分析 ; 负债结构统计分析。比较重要的负债分类 : 按期限可分为短期负债和长期负债 , 按银行对负债的控制能力可分为主动负债和被 动负债 , 按负债到期日的长短可分为即将到期负债和远期负债 , 按存款性质分为企业存款和储蓄存款、 活期存款和定期存款等。 负债变化及预测分析。 负债成本分析。银行的负债成本主要有利息成本、营业成本、 资金成本、 可用资金成本等。负债成本分析是以上述成本概念为 基础来计算 , 比较银行各类成本的实际数额 , 分析研究变动情况和变化原因。负债成本分析的两个主要分析工具是平均成本和边际成本。 负债的稳定性分析 , 用于反