财务报销流程制度超实用..pdf

财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为 ,倡导一 切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务 报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关 支出及专项支出等 , 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具 体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 ( 一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额 度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批） ，出 差返回后 3 个工作日内办理报销还款手续。 ( 二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 ( 三 ) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 ( 四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》 ，否则财 务人员有权拒绝销帐。 ( 五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。 （六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资 50% ，返款日 为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 第一条 借款流程 ( 一) 借款人按规定填写 《借款单》，注明借款事由、 借款金额 （大 小写须完全一致，不得涂改） 、支票或现金。 ( 二) 审批流程：参照《财务审批流程》 。 ( 三 ) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预 算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 ( 一) 报销人必须取得相应的合法票据 ( 相关规定见发票管理制 度 ) ( 二) 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据； 严格按单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；简述费用内容或事由。 ( 三 ) 按规定的审批程序报批。 ( 四) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程 : 参照《财务审批流程》 。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一） 报销范围： 本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。 （二）出差审批办法： 出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填 写“出差计划”，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员 等相关事宜，出差申请单应由部门主管审核签字。若同次出差任 务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审 批的，不予借支和报销差旅费。 “出差申请单”由财务部留存，并 作为部门费用考核依据。 如需借款，应填写“领款凭单” ，根据出差申请单确定借款金 额。 同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。 A、 差旅费报销程序： 1、 出差人填写好差旅费报销单， 将票据粘在粘贴单上， 由报销人 签字，经部门主管或经理确认。 2 、 负责人审批签字