江苏省机电研究所汉哲腾飞改进计划.docx

汉哲腾飞改进计划 计划与预算流程优化实施方案 一、概述 计划工作是一种预测未来、决定政策、选择方案的连续程序，以期能够经济地使用现有资源，有效地把握未来的发展，获得最大组织成效。因此，计划在管理实践中具有重要的作用，是企业的龙头。企业要想适应复杂的变化环境，只有科学的制定计划才可能协调与平衡多方面的活动，求得企业的生存与发展。经过这段时间的讨论学习，使我们认识到公司的计划与预算这项工作存在很多问题，并把问题一一列举出来，希望在今后的工作中一一解决，通过计划工作，进行科学的预测，可以使我们的计划真正成为指导公司经营、生产的工具。 二、流程图及简要说明（见下页） 说明： 1、上图仅为月度计划流程图。制定年度综合计划预算时，根据经营层制定的公司战略，再由计划与预算编制部门制定年度目标，然后交于经营层认可后，再把目标分解到各单位进行沟通认可，计划与预算编制部门再次修正后，上报给经营层确认，然后报董事会通过，方可下发执行。2、生产计划下发之前，需经工程部、营销部会签后，方可下发。 三、问题识别 输入问题识别表 序号 问 题 识 别 销售计划对号率差 ,计划更改频 1 繁,连续性、滚动性差 计划职能没有发挥 ,只起到二传 2 手的作用 销售信息未经充分论证 ,可靠性 3 无法保证 工程部产能分析不够 ,没有充分 4 论证 满足销售的能力不够 ,只能根据 5 现有资源满足销售 6 生产配套计划没有追踪分析 计划完成率不高 ,没完成就调整 各部门的工作计划缺乏关联性 没有对计划的执行情况进行跟踪  发生频次 改进重要程度 改进期望程度 强3 2 1 强654321 强654321 弱 弱 弱 3 6 6 3 6 6 3 3 6 3 6 6 3 6 6 3 6 6 2 6 6 2 5 5 3 6 6 10 各部门上报计划不及时、拖延 3 6 6 11 上报计划不全面 ,报的少、完成的 2 5 6 多 12 预算执行结果没有评价和分析 3 6 6 13 预算编制基础差 3 6 6 14 预算不全面、不准确、不及时 3 6 6 15 月度预算与年度预算相脱离 3 6 6 16 预算与计划相关性不强 3 6 6 17 预算控制重点不清晰 ,主次不分 3 6 6 18 计划与预算的调整存在问题 ,流 3 6 6 程不规范 过程问题分析 发生频次 改进重要程度 改进期望程度 序号 问 题 识 别 强321 强654321 强654321 弱 弱 弱 1 计划与预算生成过程中缺乏协调 3 6 6 平衡流程 2 计划与预算生成过程中缺乏调整 3 6 6 流程 各项计划与预算控制力度统一 ,不 3 分重要与否 ,没有分析与公司目标 3 6 6 的关联性 4 编制计划和预算方法比较落后 ,缺 3 6 6 乏科学手段 5 编制预算时与工作计划联系程度 3 6 6 不够 输出问题分析 发生频次 改进重要程度 改进期望程度 序号 问 题 识 别 强321 强654321 强654321 弱 弱 弱 1 输出的文本质量与财务预算联系 3 6 6 程度不紧密 2 输出文本后缺乏检查、跟踪 3 6 6 3 4 5 6 7 8  职责不明确 仍然停留在传统意识方面， 意识不 到位，无法系统思考 方法手段需提高 缺乏专门人才和技术指导 没有制定考核及严密的分析体系 分析考核之后的调整流程欠缺 四、流程改进目标与方案实施 近期改进目标与方案 1、为了使计划与预算吻合，不再产生脱节现象，已经下发了文件，要求各单位每月的 22 日前， 同时制定计划与预算，并分别报至综合管理部及计划财务部，并应在编制计划与预算之前，进行综合平衡分析。 2、为了改变计划与预算虎头蛇尾的状况，自下个月开始，进行计划跟踪，并对计划与预算完成结 果进行统计分析，进行考评，并根据考评结果进行排序，准备每月召开由各单位领导参加的经济运行会，此经济运行会要对上月计划执行情况进行分析通报。 3、为了使销售计划的准确率提高，改变销售信息未经充分论证，可靠性无法保证的状况，要求营 销部在上报销售计划的同时，需要提供信息资源、客户信用、成交的可能性等资料。 4、为了保证销售、 工程计划协调会的有效性， 现已经对会议进行了更新。 首先要求从下个月开始， 工程部需提供下三个月的资金需求情况，营销部需提供下三个月的回款情况；其次，已要求抗磨材料分公司的营销部、生产部参加每月的计划协调会，并确定下个月的生产、销售计划。 5、为了获取更多的信息，以解决计划预算输入数据的不准确的问题，我们要制定一些表格，需要营销部及生产部提供一些基础数据。 6、为了督促计划与预算的准确、及时，提高计划完成率，应加大考核力度，使员工提高对计划的认识程度。 7、为更好地编制计划，提高编制计划的系统性，应该对编制计划的人员进行培训，以达到专业