XX集团内部控制管理制度.pdfVIP

XX 集团股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为建立健全 XX集团公司 （以下简称公司） 内部 控制体系，强基固本，提高公司经营管理水平和风险防范能力， 保护投资者的合法权益， 根据 《中央企业全面风险管理指引》 ( 国 资发改革 〔2006〕108 号 ) 、《企业内部控制基本规范》 ( 财会 〔2008〕 7 号 ) 等法规及《公司章程》的相关规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制， 是指由公司董事会、 监 事会、管理层以及全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。 第三条 公司内部控制的目标是合理保证企业经营管 理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经 营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条 公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项 目部整体内控管理体系的运行规则，对内控体系建立、评价、日 常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进 行了明确，包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制 度、内控体系运行考核办法。 第五条 适用范围：本制度适用于公司各部门及各分子公 司、项目部。 公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。 第二章 内部控制建设 第六条 公司内部控制建设遵循以下原则： （一）全面性原则。 公司决策层、 管理层和全体员工共同实施， 覆盖公司各业务，贯穿管理各层级，实现决策、执行、监督、反 馈全过程管控。 （二）重要性原则。在全面覆盖的基础上，重点关注高风险领 域、主要经济活动和重要业务事项，防范重大风险，明确流程关 键控制环节，制定风险控制措施。 （三）制衡性原则。在兼顾业务运营效率的同时，确保治理结 构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。 （四）标准化原则。统一制定内部控制管理制度，统一开发信 息平台，加强执行监督，逐步消除管理差异，实现流程步骤、控 制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。 （五）成本效益原则。权衡内部控制实施成本与预期效益，以 合理成本实现最有效控制。 （六）持续改进原则。建立内部控制设计、执行、评价及改进 闭环管理机制，动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等 变化，实现持续完善与提升。 （七）协同一致原则。内控流程、授权管理、风险管理、规章 制度和内控评价规范及配套手册内容规定上应保持一致， 促进公 司一体化管理。 第七条 内控管理组织及职责 （一）董事会负责领导公司内部控制体系的建立健全和有效 实施，审议公司年度内部控制评价报告。 （二）监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。 （三）经理层负责领导公司整体内部控制体系的日常运行。 （四）董事会审计委员会负责审查企业内部控制， 监督内部 控制的有效实施和内部控制自我评价情况， 协调内部控制审计及 其他相关事宜。 （五）内控管理部归口管理公司全范围风险管理及内部控制 工作， 负责公司内控管理制度的制定和管理， 具体组织与协调公 司内部控制体系建立健全、 内控制度管理、 内控手册编制与实施、 内控检查与风险管理、 内控自评与完善、 内控及风险管理培训等 工作。 （六）各分子公司、 项目部按照公司内控管理制度及统筹部 署开展本单位内控体系建设、 评价及检查考核， 并接受公司内控 管理部的日常检查监督。