职能管理类制度汇编内部审计管理制度等.docx

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职能管理类制度汇编 HYPERLINK " :// docin /jcfy81" :// docin /jcfy81精品资源,欢迎下载!(页眉可删除,文档可编辑) 最新海量范文模版:竞聘考核,年终总结,公务员国考,ppt模版,绩效管理,述职述廉,规章制度,临床医学,论文范文,财务营销,MBA考研,讲话稿演讲稿,工程审评招竞标,营销策划……天天更新! HYPERLINK \l "_Toc237409683" 内部审计管理制度 HYPERLINK \l "_Toc237409668" 制度流程管理规定 HYPERLINK \l "_Toc237409669" 决策权限管理规定 HYPERLINK \l "_Toc237409670" 会计基础工作管理规定 HYPERLINK \l "_Toc237409671" 会计核算手册 HYPERLINK \l "_Toc237409672" 预算管理制度 HYPERLINK \l "_Toc237409673" 资金管理办法 HYPERLINK \l "_Toc237409674" 融资管理办法 HYPERLINK \l "_Toc237409675" 固定资产管理办法 HYPERLINK \l "_Toc237409676" 存货管理办法 HYPERLINK \l "_Toc237409677" 工程项目财务管理办法 HYPERLINK \l "_Toc237409678" 对外付款管理办法 HYPERLINK \l "_Toc237409679" 日常费用管理办法 HYPERLINK \l "_Toc237409680" 备用金管理办法 HYPERLINK \l "_Toc237409681" 个人借款管理办法 HYPERLINK \l "_Toc237409682" 票据管理办法 内部审计管理制度 总则 为加强内部监督和风险控制,规范内部审计工作,发挥内部审计在强化内部控制、促进经营管理、提高经济效益中的作用,进一步促进XXXX集团的自我完善和发展,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、中国内部审计准则其他相关法律、法规,结合XXXX集团实际,特制定本制度。 本办法适用于XXXX集团及其下属的各子、分公司(以下简称“各单位”)。 机构及职责 集团审计部负责集团及各单位的内部审计工作的开展和管理,受集团总裁直接领导,对其负责并报告工作,业务上接受集团董事会的财务与审计委员会指导。 审计部作为集团及各单位内部审计工作的开展和管理部门,其职责是: 按照有关法律、法规和集团的要求,起草内部审计制度、办法等; 制定集团年度审计工作计划; 组织集团年度财务决算的审计工作,对审计质量进行监督,财务管理部予以配合; 对集团及各单位的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督; 对集团主要业务部门负责人和各单位负责人进行任期或定期经济责任审计,财务部门、人力资源部门等部门予以配合; 组织对发生重大财务异常的单位进行专项经济责任审计工作; 对基建项目和重大技术改造、大修等的立项、概(预)算、竣工结算、竣工决算进行审计监督,组织实施在建评审、竣工结算审计和竣工决算审计,工程管理部、财务管理部等部门予以配合; 对集团及各单位的物资(劳务)采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督; 对集团及各单位的IT系统开展信息系统审计; 对集团内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈,对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈; 负责集团及各单位的委托社会审计事项; 接受集团各部门和各单位的审计委托,开展审计业务; 完成领导交办的其他审计事项。 内部审计人员 内部审计人员实行持证上岗制度。具体要求遵照中国内部审计协会《内部审计人员岗位资格证书实施办法》有关规定执行。 内部审计人员必须接受继续教育和专项审计业务培训,不断更新专业知识,提高专业胜任能力。具体要求遵照中国内部审计协会《内部审计人员后续教育实施办法》执行。 内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识、思想品质和业务能力,应当具备中级以上专业技术职称或CPA、CIA等资格。 审计部和审计人员开展内部审计工作应严格遵守审计职业道德规范,坚持原则,实事求是,客观公正,保守秘密;不得滥用职权,玩忽职守,徇私舞弊,泄露秘密。 总裁应当保障内部审计人员依法履行职责,各职能机构应当积极配合内部审计工作。任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务,不得对审计人员打击报复。 内部审计人员在开展审计业务时,如果与被审计单位或审计事项有利害关系的,应当回避。 如有必要,经

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