企业仓库管理制度材料与成品的储存保管盘点规定.docVIP

仓库管理制度 全文目录 TOC \o "1-3" \h \z \u 一、材料、原材料的采购 1 二、材料、原材料、产成品的入库、出库及保管 1 三、仓库盘点管理 3 四、仓库物料的质量管理 3 五、仓管人员应具备的基本技能 4 为了规范仓库的管理，正确计算成本，加强内部控制，对仓库购、销、存数量做到与财务的账面数相一致，账账相符、账实相符、账表相符。根据公司的实际情况特制定如下规定； 一、材料、原材料的采购 对于材料、原材料的采购必须执行计划管理，也就是说各部门根据生产的需要制定采购计划，采购计划由各职能部门编制，部门负责人经过审查后上报，编制采购计划申请表（一式两份），报厂长、总经理审批。采购计划经总经理审批后交采购员一份，财务部一份。对于先收货后付款的，财务部在付款时必须对照采购计划和实际验收情况核对后付款，避免超计划采购。 二、材料、原材料、产成品的入库、出库及保管 1.材料、原材料、产成品的入库时必须建立严格的计量、记录，填制材料、原材料、产成品入库验收单，名称及规格、计量单位、数量、单价、应完整的填写。仓管员验收入库时必须认真审查料单的品名规格、数量是否和实物相符。 2.由于入库的材料、原材料、产成品品种较多，收发很频繁，为了便于管理和核算，需要对物料进行一定的分类。按存放地点的位置进行编号，根据管理的需要将每类物料分别存放，一目了然，便于发料，便于核算、便于统计、便于盘点。仓库钥匙必须由仓管员专管，不得交给他人代管。如果不按规定执行材料、原材料、产成品被盗或短少，保管员应承担经济责任。 3.生产用的主要原材料；水泥、碎石、河沙、粉煤灰等必须以公司磅单作为入库的依据，除合同约定以对方出厂过磅单为准，如果双方过磅数量出入太大应做好纪录以便与供应商取得联系，不得已估计的方式入账。 4.材料、原材料、产成品的发出必须办理相关手续仓管员才能发放，严禁虚报冒领、弄虚作假，如果不按规定执行要追相关人员的法律责任。 5.仓管员应对材料、原材料、产成品的入库、发出、结存进行账表登记并当天登录用友财务软件仓库管理模块，及时记录材料、原材料、产成品的规格、数量、单价、入库、出库、结存的动态情况做到账账相符、账实相符、账表相符。材料、原材料、产成品在填制验收单时不得随意填写。材料的入库单、出库单应及时交给财务部。经办人员核对后进行总分类和明细分类核算，财务部通过稽核正确计算成本。 6.材料、原材料的计价原则，按照“先进先出法”以实际成本计价转入成本，财务部门应核查仓管员填写是否正确，如果发现错误应及时修改更正。保证材料耗用成本的准确性。 7、做好仓库各种原始单证的传递、保管、归档工作。 8、未经许可，除经管仓库仓管员之外的其他人员不得随意进出仓库。送货/提货人员需在仓管员的陪侍下进出仓库，搬运完毕，不得在仓库逗留。 三、仓库盘点管理 1.为了及时反映库存物料的准确性，采用永续盘存制的方法设置详细的库存物料明细分类账，采用以表代账进行操作，仓库逐日逐笔地记录收入、发出的数量，随时结出结余库存物料的数量，从账面求出期末结存数量。月终财务以收、发单据与表核对进行总分类核算，保持财务账和仓库账的一致性。 2.为了做到账实、账表相符必须定期对实物进行实地的盘点，盘点人员的组成；由仓库、财务部两部门负责，盘点结果上报总经理。 四、仓库物料的质量管理 1.库存物料的质量管理包括两个方面；一是残损变质，二是积压呆滯，无论是属于哪种情况都必须进行盘点及时发现并采取措施处理，对已盘点的物料确实不能使用的由仓管员写出书面报告，报总经理批示，财务部做坏账处理， 2.采购员和仓管员应严把好质量验收关，发现购进物料的质量问题应及时处理退货、换货，由于处理不及时造成损失的应由当事人承担经济责任。 五、仓管人员应具备的基本技能　　1. 熟练掌握出入库、出库作业及库房管理的方法、规范及操作程序；　　2. 熟悉仓库管理制度及相关管理流程；　　3. 具备一定的质量管理知识和财务知识；　　4. 懂电脑操作。