安徽亚泰包装科技股份有限公司二次反馈意见回复.pdf

安徽亚泰包装科技股份有限公司、开源证券股份有限公司 对《关于安徽亚泰包装科技股份有限公司挂牌申请文件的第 二次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司出具的《关于安徽亚泰包装科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次 反馈意见》已收悉。感谢贵公司对我公司推荐的安徽亚泰包装科技股份有限公司 挂牌申请文件的审查。我公司已按要求组织安徽亚泰包装科技股份有限公司及其 他中介机构对反馈意见进行了认真讨论，对反馈意见中所有提到的问题逐项落实 并进行书面说明，涉及需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机 构出具核查意见，涉及到公开转让说明书及其他相关文件需要改动部分，已经按 照反馈意见的要求进行了修改。 除另有说明，本反馈意见回复中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有 相同含义。 本反馈意见回复中的字体代表以下含义： 宋体（加粗） 反馈意见所列问题 宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复 楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分 1 一、公司特殊问题 1、关于违规使用票据。请公司补充说明：（1）报告期内购买、出售以及调 换票据进行周转或对外支付的必要性；（2 ）公司如何鉴定或识别票据真假，如何 应对票据伪造或变造的风险；（3 ）截至目前尚未到期的不规范使用票据的余额， 公司对该类票据的处置措施，以及申报后有无新发生的不规范使用票据的情形； （4 ）公司关于“秒贴”“票据池”等票据规范业务的开展情况，对公司相关的会 计科目或财务费用的影响程度。 请主办券商及律师结合《票据法》《支付结算办法》《商业汇票承兑、贴现 与再贴现管理暂行办法》等法律规定核查公司购买承兑汇票、调换承兑汇票、 承兑汇票换现金等违规使用票据的情形违反的具体法律规定条款，以及违反前 述条款可能产生的违法后果和法律风险，公司是否存在被行政或刑事处罚的风 险，并发表明确意见。 【公司回复】 （1）报告期内购买、出售以及调换票据进行周转或对外支付的必要性 1）公司调换承兑汇票，主要是由于公司的客户主要为古井贡酒、金种子酒 等上市公司，销售金额较为集中，公司收到前述客户的承兑汇票回款时，往往承 兑汇票面额较大，在需要支付小额的供应商采购款时，无法直接通过背书转让支 付，所以调换成面额较小的数张承兑汇票对外支付，因此公司调换承兑汇票主要 是为了方便承兑汇票的使用。 2 ）公司购买承兑汇票，主要是由于对于公司的部分供应商，公司在与其签 订合同时约定货款以承兑汇票支付。如在支付供应商货款时点，公司没有足额的 承兑汇票支付，则公司将通过向票据中介机构购买部分承兑汇票以支付给供应商。 一方面公司是按照合同约定以承兑汇票支付给供应商，避免直接以货币资金支付； 另一方面公司还可以收到一定金额的手续费收入（相当于票据中介机构以承兑汇 票向公司换取现金）。 3 ）公司出售承兑汇票，主要是为了满足以现金、银行存款对外支付的资金 需要，如通过银行贴现，则需要至银行柜台办理，银行内部需经过一定的审批程 序，时间较长，且需要向银行提供较多的资料，不能及时满足公司的资金需要， 2 贴现的效率降低。 综上所述，报告期内，由于公司股东投入资本有限，公司资产负债率较高， 营运资金较为紧张，因此公司在日常营运资金周转使用方面，为了更加灵活、方 便的使用票据，因此存在票据调换、票据换现等不规范行为，其目的主要为考虑 日常生产经营资金需要的便捷性，虽然公司持有的承兑汇票可以至银行等机构办 理贴现业务，但在实际办理业务时，由于银行内部需经过一定的审批程序，具有 一定的时间周期，不能及时满足公司的资金需要。在考虑公司营运资金不充裕的 情况下，公司在票据使用方面存在一定不合规之处，但均出于满足公司日常经营 的实际需要，具有一定的必要性。 （2 ）公司如何鉴定或识别票据真假，如何应对票据伪造或变造的风险 公司对于拟换入及购入的票据在交换或付款前会通过上海票据交易所网站 的票据状态查询功能对交易涉及的票据信息进行查验以便鉴定票据真伪 （/content/shcpe/market/tickets.html ），同时