城投公司财务管理问题分析.doc

城投公司财务管理问题分析.docx 城投公司财务管理问题分析.docx PAGE / NUMPAGES 城投公司财务管理问题分析.docx 摘 要资本是公司进行生产经营活动、 保持公司正常营运的最基本也 是最重要的要素，城投公司是由我国地方政府进行投资或融资建设的 公司，在地方政府的支持之下迅速发展。 2014 年 9 月，国发 43 号文件公布，城投公司遇到影响开始向独立经营性市场转型， 本文将以城投公司为例， 就其财务管控所存在的问题进行剖析，并对城投公司进行财务管理的建立提出建议。 重点词城投公司；财务管控；增强对策一、城投公司公司财务管理存在的问题 1 财务管控制度不够完美当前， 我国城投公司的财务管理大部分没有成立完美的、 系统的财务看管束度， 一般城投公司都拥有多个子公司， 各个子公司在上报资本数据时的质量不高， 数据时效性差，总部也没有依据子公司的实质状况拟订相应的财务估算制度，即即是拟订了相应的财务估算制度， 子公司在实质工作中也没有能够落实好，只是处在估算和成就的对照层面， 没法更深程度的剖析财务问题，最后以致公司的经济利润低。 缺乏监察管理限制体制城投公司与一般的公司、公益性组织是不同样的，由政府出资，公司重要岗位由政府人员进行管理或是兼任，在城投公司成即刻， 依据公司的详细状况成立相应的管理系统， 建立董事会、监事会等机构。 但是在实质的平时经营活动中， 城投公司肩负市场和行政两重角色，工作量大并且深重，不利于加速工作进度，项目结束后不可以够及时进行检查、审查，影响到项目工作的质量。 造成这些现象发生的主要原由是缺乏监察管理体制。 财务部门不够独立在我国的城投公司中，公司下的子公司是进行自主管理经营的， 各个部门是高层管理人员拥有必定的自主管理权，这无形之中造成公司的财务部门缺乏独立， 并且公司没有对子公司确立一个完美的财务监察体制， 总部不妨及时认识公司的财务状况， 所以在某些方面影响到公司资源的分派。 财务权利分派不合理城投公司在经营过程中会紧握财务决议权和生产经营权，这种过于一致的管理模式在履行公司经营目标和行为方面拥有必定的成效， 可是关于子公司的发展会形成阻挡， 不利于子公司经济效益的提高， 假如把这部分权利受权到子公司， 又简单造成权利分别、难于管理，进而不利于财务看管工作的履行。 市政道路建设、保障性住宅建设财务管控问题城投公司的经营目标是为了建设城市基础设备， 只有做好市政道路建设， 保障性住宅建设工作，才能促使工程建设花费的克制使用，提高经济效益。 而在工程实质实行的过程中， 财务管理意识不强， 资本管理不科学成为城投公司广泛存在的现象。 资本管理杂乱简单造成公司的现金流增加， 部门之间缺乏有效的交流，没有一个特意的审查机构对项目进行检查、审查，项目的施工合同不规范，简单引起达务风险，有可能存在乱开单据增添财务支出，以致财务数据不真切。 融资或投资决议问题城投公司作为政府投资或是融资的公司，在进行城市建设方面的融资是拥有优势的， 可是在实质融资时仍旧存 在很严重的问题。 因为政府事权、财权不平衡，当城投公司在进行某项活动时，发 生特别状况需紧迫用钱时， 政府没有方法给城投公司进行拨款， 特别 是在房地产市场火爆的时候， 这给财政增添了负担， 政府的投资也开 始减少，城投公司还有可能被要求进行融资来帮助政府缓解财政压力。 政府的城建基金少， 占财政总收入的百分之五， 一般用于基础设备的保护，新的项目基金不赐予使用，造成承建的效率低。 正是因为这些问题的存在， 城投公司很难肩负这么大的债务压力，进而影响了城投公司的发展。 二、完美城投公司公司财务管理的建议 1 完美财务管理制度当前，城投公司正处在转型发展的重点期间， 要想保障公司各项工作的有效进行就一定成立一个完美的财务管理制度， 这不只有益于促使公司调控作用的发挥， 还可以够调换子公司的踊跃性， 能够有效的防控财务风险。 成立一个完美的财务管理制度要做到下边几点第一， 拟订一个健 全的会计制度， 城投公司在进行财务管理时， 要严格把控履行审批流 程和进出管理，成立切合公司、切合国家标准的会计制度；其次，建 立一个健全的资本管理制度， 需要详尽的说明资本的审批过程， 以便 公司进行一致管理资本，动向管理能够有效的监控公司的资本动向， 促使资本的一致调控，提高资本的利用率；再者，是健全财务估算机 制，财务估算要以财务管理目标为基础，联合公司的战略规划，拟订 真切、有效的资源分派方案，明确子公司的权利责任，将估算和资本 联合起来，控制好公司的进出，有益于财务管理功效的发挥；最后，是增强财务管理人员的综合素质， 拥有高素质、高能力的管理人员是保证财务管理获得发挥的基础， 依照专业管理人员的知识、 掌握状况拟订培训方案，才能培训出切合公司要求的人材