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泰祥能源公司财务报表分析报告
财务报告期
2007-3-15
本报告生成日期
2007-4-18
行业类别
煤炭
?
?
?
一、财务报表分析
(一)?资产负债表
主要财务数据如下:
项目(万元)
当期数据
上期数据
增长情况(%)
公司
行业
偏离率(%)
公司
行业
偏离率(%)
公司
行业
偏离率
货币资金
53,109
81,935
-35
58,598
55,990
5
-9
46
-56
应收帐款
4,587
15,749
-71
5,826
18,251
-68
-21
-14
-8
存货
26,669
16,471
62
11,358
13,318
-15
135
24
111
流动资产
102,329
147,113
-30
92,107
124,749
-26
11
18
-7
固定资产
192,647
183,742
5
119,724
157,726
-24
61
16
44
总资产
303,397
351,646
-14
219,493
300,130
-27
38
17
21
流动负债
81,616
100,903
-19
62,215
77,438
-20
31
30
1
负债总额
133,188
130,536
2
62,215
95,732
-35
114
36
78
未分配利润
18,277
45,065
-59
12,864
31,194
-59
42
44
-2
所有者权益
165,313
215,551
-23
157,278
200,003
-21
5
8
-3
1.企业自身资产状况及资产变化说明:
????公司的资产规模位于行业内的中等水平,公司本期的资产比去年同期增长38.23%。资产的变化中固定资产增长最多,为72,922.93万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式。因此,建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。????流动资产中,货币性资产的比重最大,占51.90%,存货资产的比重次之,占26.06%。 ????流动资产的增长幅度为11.10%。在流动资产各项目变化中,信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作。总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:
????从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为26.90%,长期负债和所有者权益的比率为71.49%。说明企业资金结构的稳定性高,独立性强。????企业负债和所有者权益的变化中,流动负债增长31.18%,股东权益增长5.11%。????流动负债的增长幅度为31.18%,营业环节的流动负债的比重比去年上升,表明企业的资金来源是以营业性质为主,资金成本相对比较低。????本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为23.78%、0.00%,该项数据增加,表明企业借助增加部分长期负债来筹措资金,但是长期负债的比重较大,说明企业的发展依赖于长期负债,企业的自有资金的实力比较匮乏。未分配利润比去年增长了42.08%,表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。企业是以负债资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较高。3.企业的财务类别状况在行业中的偏离: ????流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力,是企业开展经营活动的支柱。企业当年的流动资产偏离了行业平均水平-19.38%,说明其流动资产规模位于行业水平之下,应当引起注意。结构性资产是企业开展生产经营活动而进行的基础性投资,决定着企业的发展方向和生产规模。企业当年的结构性资产偏离行业水平-24.77%,我们应当注意企业的产品结构、更新改造情况和其他投资情况。流动负债比重偏离行业水平6.25%,企业的生产经营活动的重要性和风险要高于行业水平。
(二)?利润及利润分配表
????主要财务数据和指标如下:
项目(万元)
当期数据
上期数据
增长情况(%)
公司
行业
偏离率(%)
公司
行业
偏离率(%)
公司
行业
偏离率
主营业务收入
121,500
124,302
-2
91,400
96,825
-6
33
28
5
主营业务成本
73,024
67,767
8
63,269
53,609
18
15
26
-11
营业费用
4,350
14,175
-69
4,279
15,339
-72
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