《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料.docx

《增值税纳税申报表(一般纳税人合用)》及附列资料 《增值税纳税申报表(一般纳税人合用)》及附列资料 PAGE / NUMPAGES 《增值税纳税申报表(一般纳税人合用)》及附列资料 适用文案 《增值税纳税申报表（一般纳税人合用）》 【分类索引】 业务类型 申报纳税 表单种类 纳税人填报 设置依照（表单根源）政策规定表单 【政策依照】 《国家税务总局对于调整增值税纳税申报相关事项的通告》 （国家税务总局通告〔 2013 〕第 号） 【表单】 增值税纳税申报表 （合用于增值税一般纳税人） 依据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实行方法》的规定拟订本表。纳税人无论有无销售额，均应按主管税务机关审定的纳税限期如期填报本表，并向当地税务机关申报。 税款所属时间：自年代日至年代日 填表日期：年代日 金额单位：元至角分 所属 纳税人辨别名 行 业： 纳税人名称 （公章） 法定代表 注册 营业地 人姓名 地点 址 开户银行及帐 公司登记 电话 号 注册种类 号码 项目 栏次 一般货物及劳务和应税服务 即征即退货物及劳务 标准 适用文案 和应税服务 本月数 今年累计 本月数 今年累计 （一）按合用税率收税 1 销售额 此中：应税货物销售额 2 应税劳务销售 3 额 纳税检查调整 4 的销售额 销 （二）按简略征收方法 5 售 收税销售额 额 此中：纳税检查调整的 6 销售额 （三）免、抵、退方法 7 —— —— 出口销售额 （四）免税销售额 8 —— —— 此中：免税货物销售额 9 —— —— 免税劳务销售额 10 —— —— 销项税额 11 进项税额 12 上期留抵税额 13 —— 进项税额转出 14 免、抵、退应退税额 15 —— —— 按合用税率计算的纳 16 —— —— 税检查应补缴税额 17=12+ 税 应抵扣税额共计 13-14-1 —— —— 款 5+16 计 算 18 （如 17<11 ， 实质抵扣税额 则为 17， 不然为 11 ） 应纳税额 19=11-1 8 期末留抵税额 20=17-1 —— 8 简略征收方法计算的 21 应纳税额 标准 适用文案 按简略征收方法计算 的纳税检查应补缴税 22 —— —— 额 应纳税额减征额 23 应纳税额共计 24=19+ 21-23 期初未缴税额（多缴为 25 负数） 实收出口开具专用缴 26 —— —— 款书退税额 27=28+ 本期已缴税额 29+30+ 31 ①分次预缴税额 28 —— —— ②出口开具专用缴款 29 —— —— —— 书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳 30 税额 税 ④本期缴纳欠缴税额 31 款 32=24+ 缴 期末未缴税额（多缴为 25+26-2 纳 负数） 7 33=25+ 此中：欠缴税额 （≥0 ） —— —— 26-27 34 ＝ 本期应补 (退 )税额 24-28-2 —— —— 9 即征即退实质退税额 35 —— —— 期初未缴查补税额 36 —— —— 本期入库查补税额 37 —— —— 38=16+ 期末未缴查补税额 22+36-3 —— —— 7 假如你已拜托代理人申报，请填写下 列资料： 此纳税申报表是依据《中华人民共和国增值 授 为代理全部税务事宜，现受权 申 税暂行条例》的规定填报的，我相信 报 权 （地点）为本纳税人的代理申报人， 人 声 它是真切的、靠谱的、完好的。 任何与本 声 明 明 申报表相关的来往文件，都可寄托此 人。 标准 适用文案 受权人署名： 申明人署名： 以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人： 主管税务机关盖印： 【表单说明】 本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）合用于增值税一般纳税人 （以下简称纳税人） 。 一、名词解说 （一）本表及填写说明所称“应税货物” ，是指增值税的应税货物。 （二）本表及填写说明所称“应税劳务” ，是指增值税的应税加工、维修、修配劳务。 （三）本表及填写说明所称“应税服务” ，是指营业税改征增值税的应税服务。 （四）本表及填写说明所称“按合用税率计税” 、“按合用税率计算”和“一般计税方法” ，均 指按“应纳税额＝当期销项税额 - 当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。 （五）本表及填写说明所称 “按简略方法计税” 、“按简略征收方法计算” 和“简略计税方法” ， 均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。 （六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目” ，是指纳税人供给给税服务，在确立应税服 务销售额时，依照相关规定同意其从获得的所有价款和价外花费中扣除价款的项目。 （七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票” ，包含以下 3 种： 1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专