基金考试重点计算公式各种知识点.docx

【计算公式】 除权价 1、除息报价。 除息报价=股息登记日收盘价-每股现金股利〔股息〕 2、除权报价。 a.、送股除权报价=股权登记日收盘价/〔1+每股送股比例〕 b、配股除权报价=〔股权登记日收盘价+配股价×配股比例〕/〔1+每股配股比例〕 c、送股及配股同时进展时的除权报价=〔股权登记日收盘价+配股价×配股比例〕/〔1+每股送股比例+每股配股比例〕 3、除息及除权同时存在时的除权除息报价。 除权除息报价=〔股权登记日收盘价+配股价×配股比例-每股现金红利〕/〔1+每股送股比例+每股配股比例〕。 营运效率比率 存货周转率=年销售本钱÷年均存货 存货周转天数=365天÷存货周转率 应收账款周转率=销售收入除年均应收账款 应收账款周转天数=365天÷应收账款周转天率 总资产周转率=年销售收入÷年均总资产 盈利能力比率 销售利润率=净利润÷销售收入 资产收益率=净利润÷总资产 净资产收益率=净利润÷所有者权益 资产收益率=净利润÷总资产=〔净利润/销售收入〕×〔销售收入/总资产〕=销售利润率×总资产周转率 净资产收益率=净利润÷所有者权益=〔净利润/总资产〕×〔总资产/所有者权益〕=资产收益率×权益乘数 净资产收益率=销售净利润率×资产周转率×财务杠杆 终值 公式：FV=PV×〔1+r〕t 〔1+r〕t称为终值利率因子，及利率、时间成正比例关系 现值和贴现 公式：PV=FV/〔1+r〕t，r是贴现率 1/〔1+r〕t称为现值利率因子，及利率、时间成反比例关系 名义利率和实际利率 实际利率=名义利率-通货膨胀率 流动性比率 流动比率=流动资产÷流动负债 〔流动比率可以反映短期偿债能力〕 速动比率=〔流动资产-存货〕÷流动负债 〔速冻比率是从流动资产中扣除存货局部，再除以流动负债的比值。比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标为速冻比率。〕 财务杠杆比率 资产负债率=负债总额÷资产总额 负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率÷〔1-资产负债率〕 权益乘数=资产÷所有者权益=1÷〔1-资产负债率〕 利息倍数=EBIT〔息税前利润〕÷利息 配股权，其估值方法是： 如果收盘股价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值； 如果收盘价等于/或低于配股价，估值为零。 【各种知识点】 带数字的知识点 1. 小盘股的市值小于5亿，大盘股的市值大于20亿。 2. 货币市场工具通常是指到期日缺乏1年的短期金融工具。 3. 保本基金，一般本金保证比例为100%，但是有时候会低于或者高于这一比例。 4. 资本市场是融资期限在1年以上的金融市场。 5. 开放式基金每日公布单位资产净值，每季度公布资产组合，每6个月公布变更的招募说明书。 6. 设立基金管理公司，拟任的高级管理人员，业务人员不少于15人。 7. 封闭式基金募集的份额到达准予注册规模的80%以上，并且基金份额有人人数到达200人以上，可办理基金备案手续，并予以公告。 8. 参及基金份额持有人大会的持有人的基金份额低于规定比例的，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后，6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。 9. 私募基金管理人保存私募基金投资决策，交易等方面的记录，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。 10. 中国证监会工作人员依法履行职责，进展调查或检查时，不得少于2人。 11. 中国证监会领导干部离职后3年内，一般工作人员离职后2年内，不得到及原工作业务直接相关的机构任职。 12. 基金公司主要股东为法人或者其他组织的，净资产不低于2亿人民币。 13. 非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。 14. 常规基金产品按照简易程序申请注册，注册审查时间原那么上不超过20个工作日。 15. ETF份额自基金合同生效日后不超过3个月的时间开场办理赎回。 16. 自2021年起，分开募集的分级基金，B类份额单笔认购/申购金额不得低于5万元。 17. 中国证监会在调查重大证券违法行为时，可限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过15个交易日，案情复杂的，可以延长15个交易日。 18. 非公开募集基金的募集对象累计人数超过了200人，就构成了公开募集基金。 19. 代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金持有人大会的日常机构，基金管理人，基金托管人都不召集的，那么该局部基金份额持有人有权自行召集，并报中国证监会备案。 20. 根据证券投资基金法的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起，6个月内做出注册或者不予注册的决定。 21. 开放式基金中的股票基金，在前端收费模式下，根据认购金额设置不同的费率标准，一般最高不超过1.5%。 22. 对及他非常规基金产品，按照普通程序注册，