第一节银行资本金的构成.ppt

第二章商业银行资本;案例：日本幸福银行破产案

日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5％。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。;[思考题]

1．资本金对于银行来说，意味着什么?

2．《中华人民共和国商业银行法》规定的资本充足率与《巴塞尔协议》规定的资本充足率一致，说明了什么?

;[分析提示]

要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的50％以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到10％，企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。

银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视资本充足程度的管理。;

《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资本两类，并且规定银行的核心资本比率为4％，全部资本比率为8％。我国的《商业银行法》第4章第39条第1款规定，“资本充足率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正”。

;海南发展银行关闭的案例

1998年春节以后???令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。终于，令社会和金融界最害怕的事件----挤兑，在新中国的商业银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少。

;1998年6月21日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国人民银行决定于1998年6月21日关闭海南发展银行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算。

新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天纷纷刊出这条消息：新中国建国近50年，发生的第一例商业银行被关闭案

;银行资本的多种功能;9;10;11;第一节银行资本金的构成;一、银行资本的定义

1、从法律上：工商管理部门登记注册时要求的资本金。

2、从功能上：商业银行持有的用于承担风险敞口等风险的资金，以保护存款人免遭损失。

;二、银行资本的分类

1、按资本的积累过程分：注册资本金和补充资本金

注册资本金：商行章程上记载的资金。

补充资本金：在经营过程中不断补充的资本金。

;2、按融资渠道分：内源资本和外源资本

内源资本：留存收益

外源资本：股本、资本盈余、债务资本;3、按会计准则分：股权资本和债务资本

股权资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润

债务资本：附属资本，二级资本;三、银行资本与一般企业资本的不同;三、银行资本金的构成;（3）普通股股东的权利

分配和处置银行税后利润

制定或修改银行章程

任免银行董事会成员

决定银行经营大政方针;优点

（1）它是银行永久性使用的资本，可用于弥补银行经营的损失。

（2）银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用。

（3）没有固定的利息负担。股息分配视银行盈利状况而定。

（4）没有固定的到期日，不用偿还。银行筹集的这部分资金相对较为稳定。

（5）为债权人的权益提供保护，增加普通股可增强银行的信誉，提高银行未来的借款能力。;缺点：

⑴分配红利的压力。

⑵筹资成本高，红利不免税。

⑶增发会稀释原有股东控制权。

;2、优先股

商业银行发行的给予投资者在利润分红、剩余资产分配等方面优先权利的股票。

这种权利在商业银行的存款人和其他债权人之后，普通股持有人之前。

;优先股股东没有选举及被选举权，一般来说对公司的经营没有参与权，