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关于加强企业集团资金管控思索摘要：在经济全球化竞争国际化的今天，企业集团已经成为全球经济活动的重要力量，是世界各国参与国际竞争的主要依托，世界经济已进入以企业集团为中心的时代。资金之于企业，犹如血液之于人体，其贯穿企业的运营的每一个方面，其对于企业集团的重要性不言而喻。本文以加强企业集团资金管控为研究课题，首先阐述了加强企业集团资金管控重要作用，其次详细介绍了我国企业集团资金管控的两大模式——资金结算中心模式与财务公司模式，最后重点探讨了加强企业集团资金管控具体建议。 关键词：企业集团 资金管控 重要作用 建议 引言 资金被认为是企业“流动的血液”， 是企业生存发展的“命脉”，资金存量充足、结构合理、运用顺畅是企业集团成长壮大和实现战略目标的重要保障。所谓企业集团资金管控是指企业集团通过各种财务手段对集团资金进行管理和控制，确保资金正常周转和合理利用，减少不必要的损失和浪费，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险，达到集团范围内资金资源的最优化配置。近年来，企业因资金管理不善可以导致企业资金链断裂，进而使一个发展良好的企业出现支付危机甚至破产。进入2010年以来，我国采用了稳健的货币政策，多次上调了银行存款准备金率，企业集团流动资金吃紧，加强集团企业资金管控就成为当前大部分企业集团亟待解决主要问题之一。 一、加强企业集团资金管控重要作用 （一）有利于企业集团预算管理目标的实现 企业集团要实现制定的整体战略目标，就必须严格按照总预算来发展和运行，同时总预算的正常运行也需要相关制度体系来保证。加强企业集团资金管控，有利于企业集团更加准确的掌握集团资金状况，并可根据总预算对资金需要，对资金进行合理安排，确保企业集团预算目标的实现。 （二）有利于加强企业集团内部控制职能 加强企业集团资金管控同样是企业集团内部控制工作中的重要一环，主要体现在通过加强资金管控，企业集团总公司可以进一步强化对下属单位资金的监控，有效控制下属单位资金权限过大、资金随意坐支、随意挪用资金现象的发生。尤其是当企业集团资金管控体系与内控体系相结合时，能够更好的实现企业集团内部控制工作。 （三）有利于提高集团资金效率和收益 通过加强企业集团资金管控，可以减少了资金沉淀，提高了集团资金使用效率，实现了集团资金效益最大化。例如通过内部贷款、票据贴现，减少了集团的外部融资利息支出；通过内部单位减少外部银行转帐，节省了银行手续费。 二、我国企业集团资金管控的两大模式 如何有效监控成员企业的经营活动和资金运作，是我国企业集团一直以来在寻求解决的问题。不同的企业集团的规模、涉及的行业和地区差异等因素均会导致集团企业资金管理模式上的不同，但总的来说主要有两种：资金结算中心模式与财务公司模式。 （一）资金结算中心模式 资金结算中心的基本模式是集团总部设立专门的资金结算中心来统一管理整个集团企业的资金，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它的主要功能有：集中管理各成员公司的资金收入；统一拨付各成员公司因业务需要而必备的货币资金，监控货币资金的使用；统一对外筹措资金，确保整个集团的资金需要；办理各成员公司之间的往来结算，计算各成员公司在结算中心的现金流入净额及相关的利息成本或利息收入；集中管理各成员公司的资金收入，当各成员企业有货币资金收入时，都必须转账存入结算中心在银行开立的账户。 资金结算中心模式有利于资金的统筹安排，合理调配；有利于集团企业集中财力，减少企业的资金沉淀，减少银行贷款和贷款利息；有利于减少资金的体外循环，加快资金的周转。但由于资金结算中心只是集团企业的内部管理机构，只能在加强内部监督、信息反馈、资金统借统还等方面发挥作用，缺乏像财务公司那样的对外融资、中介、投资等功能，难以充分发挥资源的潜在能力。如果集团企业根据需要成立内部结算中心，仍然应该严格按照金融企业的行业要求进行管理并建立严格的内部管理和控制制度。 （二）财务公司模式 财务公司是一种经营部分商业银行业务的非银行金融机构，其经营范围除抵押放款外，还有外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。我国的财务公司大多是在集团企业发展到一定水平后，经人民银行批准，作为集团公司的子公司而设立的。因此，财务公司除承担部分银行职能外，还担负着为集团企业理财的功能任务。财务公司的主要功能有，通过为集团企业内部成员单位提供转账结算等业务加速资金周转，运用同业拆借、发行债券及新股，从事外汇及有价证券买卖等业务，为集团开辟广泛的融资渠道，成为集团的融资中心，将集团暂时闲置的资金投向高效的产业和行业，或者用于集团的项目，使资金运用的效率最大化。 组建财务公司能够促进集团公司资金的集约化管理，为集团聚集资金、调节余缺、提高资金效益服务，有利于优化产业结构，开拓市场。但成立财务公司也存在不利的方