星沙街道社区卫生服务中心改造项目材料领用业务处理流程优化设计.doc

湖南商务职业技术学院毕业设计

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1工程概括 1

2星沙街道社区卫生服务中心改造项目原材料领用现状分析 2

3星沙街道社区卫生服务中心改造项目领用处理中存在的问题 3

3.1原材料领用流程不合理 3

3.2员工管理制度不完善 3

3.3未定期与不定期对原材料进行盘点 4

4星沙街道社区卫生服务中心改造项目原材料领用优化设计 4

4.1优化原材料领用流程 4

4.2完善员工管理制度 6

4.3定期与不定期对原材料进行账实盘点 7

5总结 9

参考资料 10

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星沙街道社区卫生服务中心改造项目材料领用业务处理流程优化设计

工程概括

星沙街道社区卫生服务中心改造项目由星沙医院投资，湖南悍马建设工程有限公司设计，长沙县重点建设项目事务中心监管，湖南同旺项目管理有限公司监理，中地海外中扬建设有限公司负责地质勘察，湖南六建装饰设计工程有限责任公司承建。本改造项目总建筑面积14409.99平方米，其中地上建筑面积13700.39平方米，地下室建筑面积709.6平方米。拟将原长沙县妇幼保健院老院区业务用房10430.88平方米改建为门诊、住院楼（地上六层，地下局部一层）；拟将原长沙县卫生局办公楼3979.11改建为公卫楼（地上六层）。门诊、住院楼（地上六层，地下局部一层）主要建设内容为门诊、急诊科、心电科、放射科、检验科、妇产科、牙科、眼科、中医科、会议室（新建），另改建消防水池、污水处理设施等；公卫楼（地上六层）主要建设内容为接种室、体检中心、中医馆、管理用房及相关配套工程，室外附属工程等。该项目工程有着完善的管理组织结构，合理划分每一个岗位的职责与任务，遵循着不相容职务相分离的原则，如图1-1所示。

甲方施工单位项目经理

甲方

施工单位

项目经理

技术负责人

技术员

施工员

质检员

资料员

安全员

预算员

材料员

仓储员

监理单位

图1-1施工组织结构图

星沙街道社区卫生服务中心改造项目原材料领用现状分析

该工程属于建筑改造项目工程，考虑到建筑行业的特殊性，建造改造工程需要大量水泥、混凝土、砂、石子等建筑原材料（如表1-1所示）。

表1-1该工程所需建筑原材料

所需原材料

具体内容

钢筋

非合金钢钢筋，低合金钢钢筋，合金钢钢筋

水泥

通用水泥，专用水泥，特性水泥

砂

天然砂，人工砂

石子

卵石，碎石

而砂、石子的存储一般为露天储存，在会计计量方法上与一般原材料不一样，且露天储存容易发生自然损耗，在领用原材料过程中经手人员较多，且原材料输入量、输出量都比较大，通过询问相关工作人员，了解到该项目部目前原材料领用流程如下（如图1-2所示）：

首先由各班组长填写领料单。

将领料单交由材料员进行签字确认。

材料员将签过字的领料单交给仓管员。

仓管员按领料单的要求出库原材料。

仓管员在领料单填写原材料的品名，数量，规格等确认签字。

原材料领用流程

各班组组长各班组组长

各班组组长

填写领料单

填写领料单

财务员账务处理填写品名、数量、规格等

财务员账务处理

填写品名、数量、规格等

材料员

材料员

签字确认 签字确认

出库原材料

出库原材料

仓管员

仓管员

交由财务部，财务人员按照领料用途做账务处理。

图1-2原材料领用流程图

星沙街道社区卫生服务中心改造项目领用处理中存在的问题

3.1原材料领用流程不合理

在建筑项目改造工地上，原材料的领用虽然只是基础环节，却在整个施工建筑上有着至关重要的作用。该建筑项目改造工程虽然有一套完整的原材料领用程序，但是通过图1-2原材料领用流程图，我们可以发现在原材料领用环节中直接由各班组长填写领料单，没有填写计划单或提前报备，因此可能会出现领用原材料时仓库某样原材料库存不足，无法及时补给需求，耽误项目部整体工程的进度。

该改造项目工程原材料领用过程中，材料员和仓管员没有进一步审核领料单的金额、数量是否正确，确认其真实性。比如：应该需要各班组组长亲自去领用原材料，但是该项目部出现可随意派人过去领用原材料，在原材料领用过程中由于材料员和仓储员审核不严谨，出现领用原材料的数量和领用单据的数量不符等问题，没有合理的领用程序执行，相关损耗没有及时进行计量并报送会计部门，浪费严重且原材料损耗不知去向。长期这样下去，会影响该工程的财务账目，从而导致实际与账目不一致，最后带来不必要的经济损失。

3.2员工管理制度不完善

员工是该项目改造工程施工的组织者、指挥者和操作者，由于施工行业的体制改革,加上经济的不断发展，建筑建设规模迅速的扩大,大批农民工开始涌入建筑队伍行列,但是这些人的整体素质不高，从而导致对建筑