岳阳市方向固废安全处置有限公司营运资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1岳阳市方向固废安全处置有限公司简介1

2岳阳市方向固废安全处置有限公司的营运资金管理现状2

2.1货币资金现状2

2.2应收账款现状2

2.3存货现状2

3岳阳市方向固废安全处置有限公司营运资金管理存在的问题3

3.1货币资金存在的问题3

3.1.1库存现金没有及时转化为银行存款3

3.1.2资金预算不够细化导致资金空余多3

3.2应收账款存在的问题3

3.3存货存在的问题4

4岳阳市方向固废安全处置有限公司营运资金管理优化设计4

4.1货币资金方面的优化设计4

4.1.1提高财务人员业务水平及素质4

4.1.2完善货币资金授权批准制度5

4.2应收账款方面的优化设计6

4.2.1重视客户信用的调查6

4.2.2控制信用销售的额度7

4.2.3合理的收款策略.7

4.3存货方面的优化设计7

4.3.1采用ABC存货分类法7

4.3.2建立起定期与不定期的存货盘点审核机制9

1

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5总结10

参考资料11

2

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岳阳市方向固废安全处置有限公司

营运资金管理优化设计

1岳阳市方向固废安全处置有限公司简介

岳阳市方向固废安全处置有限公司（以下简称岳阳固废安全处置公司），成

立于2003年9月11日，法定代表人为李坤，位处岳阳楼区北港乡奇家村，企

业职工人数为22人，主要经营医疗废物和工业废物（不含危险化学品）的安全

处置。公司是岳阳市政府特许经营的医疗固废安全处置中心，年处理医疗垃圾

2000吨，总投资约四千万元，公司按花园式的标准建设。服务范围覆盖岳阳行

政区域内的所有医疗卫生机构。处置设施采用国家环保总局推荐的“热解炉、

二次燃烧、烟气急冷、尾气除酸净化”工艺，其整套技术和主要设备从韩国引

进（CASCONTROLAIRSYSTEM）专利技术，在同等处理规模中，具有领先的水平，

确保医疗和工业垃圾的安全处置，不会对周边环境产生二次污染。

表12022年度资产负债表营运资金相关数据（单位：元）

科目期初2022/6/302022/12/31

货币资金1,014,727.871,968,594.57454,255.91

应收票据594,000.0099,000.000.00

应收账款862,106.855,463,728.034,287,295.34

存货88,287.63207,662.10219,089.85

流动资产5,825,219.6112,604,850.976,920,037.45

短期借款0.008,009,333.348,010,266.67

应付账款5214197.411387052.061380570.32

流动负债24,240,671.1431,583,971.29