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模块现状业务流程 第 PAGE \* Arabic \* MERGEFORMAT 3 页 FI模块现状业务流程 部门： 计划财务处 流程编号：FI.0203 流程名称：汇总公司税金报表流程 参 与 者：计划财务处税务管理科、母公司驻各主体厂（矿）、处室财务科、子公司财务科。 输 入： 母公司驻各主体厂、处室月度实现各种税金：母公司主体厂（矿）、处室税务核算员将已实现的各种税金通过内部银行转帐凭单转入公司，税务管理员审核后填制会计凭证。 母公司的模拟子公司月度实现各种税金：模拟子公司铁矿实现税金分为自交和转入公司交纳两部分：转入公司交纳部分，通过内部银行转帐凭单转入公司；税务管理员审核后填制会计凭证。 模拟子公司铁矿编制自行交纳部分税金报表：铁矿自行交纳部分税金通过 nc报表系统编制。税务管理员审核后汇总。 财务处月度实现各种税金：通过nc 帐务系统直接取数； 子公司税金报表：子公司税金报表，通过nc报表系统编制。 输 出： （1） 销售税金与附加：税务管理员根据审核后的母公司实现税金转入公司部分的流转税，计提城建税和教育费附加，并填制会计凭证。 （2） 母公司应上交及弥补款项情况表：税务管理员将根据内部银行转帐凭单填制的会计凭证生成的税金报表，以及模拟子公司的税金报表，整理、审核汇总，后生成母公司应上交及应弥补款项情况表。并将税金报表中的 未交税金与母公司“资产负债表”中未交税金核对无误，生成母公司税金报表。 （3） 集团公司应上交及弥补款项情况表：税务管理员将生成的母公司应上交及应弥补款项情况表与子公司报表审核汇总后，生成集团公司应上交及应弥补款项情况表。 控 制 点： 税务管理员审核母公司主体厂（矿）、处室应上交及应弥补款项情况表与内部银行转帐通知单转入税金是否一致； 税务管理员审核模拟子公司与子公司税金报表。 概 要: 该流程描述汇总公司税金报表流程。 业务流程详细说明： （1） 母公司驻各主体厂、处室月度实现各种税金：母公司主体厂（矿）、处室税务核算员将已实现的各种税金，在nc报表系统编制应上交及应弥补款项情况表，税务核算员将报表、已通过内部银行审核盖章的内部银行转帐通知单交税务管理科税务管理员，税务管理员审核通过后，填制会计凭证； （2） 模拟子公司铁矿实现税金分为自交和转入公司交纳两部分报表：其中转入公司部分，在nc报表系统编制应上交及应弥补款项情况表，税务核算员将报表、已通过内部银行审核盖章的内部银行转帐通知单交税务管理科税务管理员，税务管理科税务管理员审核通过后，填制会计凭证；自交部分只编制税金表。 （3） 财务处实现税金部分：税务管理员审核，通过nc 帐务系统直接取数； （4） 母公司税金报表：税务管理员将nc报表整理汇总，将未交税金与母公司“资产负债表”中的未交税金核对无误后，生成母公司税金报表。 （5） 集团公司税金报表：税务管理员将母公司税金报表以及审核后的子公司报来的“应上交及弥补款项情况表”，通过在nc报表系统汇总编制，审核后生成集团公 司税金报表。 （6） 税务管理员将已生成的集团公司税金报表通过OA传入计划财务处会计科，报送唐钢集团公司；将母公司应上交及应弥补款项情况表报国、地税务主管部门。后续流程为填制纳税申报和其他报送资料。 图： 图：