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信用社(银行)贴现业务操作流程 一、贴现业务操作流程 银行承兑汇票贴现具体操作流程是：受理申请→票据审查→办理 查询→贴现审批→业务办理→后期管理→到期收回。 （一）受理申请 1、贴现申请人条件：(1)申请人应为在我县联社开立存款 账户的企业法人或其他经济组织。(2)与出票人或其直接前手之 间具有真实合法的商品、劳务交易关系。(3)提供与其直接前手 之间的商品、贸易合同和增值税发票或足以证明具有真实交易关系的 其他证明材料。 2、提交资料。申请人应提交以下贴现资料： (1)、《银行承兑汇票贴现申请书》； (2)、申请贴现的未到期银行汇票原件及复印件； (3)、有效期内的工商执照、法人身份证、贷款证卡及年检证明； (4)、贴现票据下的商品、劳务交易合同原件及复印件；以及能够证 明票据项下交易确已履行的凭证，包括其与其直接前手之间的增值税 发票和商品发运单据等复印件，或者其他能够证明银行汇票合法持有 的证明。 (5)、若申请人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承 包企业等，如公司章程有相关规定的应提供有权机构同意申请贴现的 决议或证明文件。 (6)、贴现申请人近期的财务会计报表及信用社认为需要的其他 资料。 （二）票据审查 受理贴现申请人提交的资料后，业务人员应从以下几个方面对资料进 行审查： 1、申请人资格及提供资料审查。 2、票据跟单资料。审查内容包括： （1）、合同及增值税发票购销双方是否与票据最后关系人一致； （2）、合同及增值税发票标的是否一致并在其营业范围之内； （3）、合同签订日期、有效期及发票的开立日期与汇票签发日期、贴 现日期是否符合逻辑关系； （4）、合同要素是否完整齐全，发票要素是否齐全合规。 3、票据审核。主要内容包括： (1)、无条件支付的委托； (2)、鉴别票据真伪，特别注意汇票号码是否有涂改迹象； (3)、签发及支付日期必须为符合《支付结算办法》规定的大写； (4)、承兑银行、出票人的签章是否真实、齐全、清晰； (5)、收、付款单位的户名和账号及开户行的行名和行号； (6)、汇票大、小写金额是否一致； (7)、粘单上的第一记载人，必须在汇票和粘单的粘接处签章； (8)、背书是否连续，填写是否规范； (9)、票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项更改 的须有原记载人的签章； (10)、是否注有“不得转让”、“质押”字样；或者背书填明“委 托收款”字样而有被转让的； (11)、汇票号码是否为已公布的被盗汇票、公示催告过的汇票或其 他非法汇票； (12)、是否填写承兑协议编号，是否有将汇票金额的一部分转让 的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的汇票背书。 （三）办理查询 业务人员将初审无误的资料移交给会计人员，会计人员按照相关规定 复核审查无误后，对申请贴现的银行承兑汇票应向承兑银行发出查询 查复书(金额巨大的可通过信贷部门进行实地查询)，取得承兑银行书 面回复后，将“银行汇票审核查询通知书”回执联反馈给信贷部门， 并做好查询记录的保管。未经查实的银行承兑汇票一律不得办理贴现 业务。 （四）贴现审批 贴现业务的审批按照联社有关授权办理。即：基层信用社单笔审批权 限为?50?万元，余额累计超过?100?万元(含)上报联社?审批。上报资料 主要有：贴现申请书、查询查复书、贴现业务审批表、银行承兑汇票 正反面复印件、商品交易合同及相关税务发票的复印件、贴现申请人 承诺书等。联社业务部门主要审核贴现资料是否符合规定，贴现手续 是否完整、合规，经贷款审批委员会研究同意后方可通知基层社办理。 （五）业务办理 业务部门收妥查询回执等基本资料后办理： (1)、计算贴现利息及实付金额。 ①计算公式为： 贴现利息=票面金额?X?贴现期限(天)X?月利率／30?天，实付贴现金 额=票面金额—贴现利息。 ②贴现期限的计算。贴现期限为自贴现日起到票据到期日 止的实有天数，算头不算尾。如为异地票据，应另加?3?天的划 款日。期限最后一日是法定假日的?，以休假日的次日为最后一 日计算。 ③贴现利率。根据人民银行再贴现利率水平，参考其他商 业银行现行贴现利率标准，由联社业务部按季通知。低于通知 利率标准的，逐笔上报联社审批。 ④贴现利息及实付金额以会计核算计算生成的数据为准。 (2)、利息计算完毕，业务人员填写贴现凭证，并复印票据正反两 面及粘单、查询查复书，将汇票、查询查复书、跟单资料及贴现凭证 等提交所在社(部)主任审查，审查后提交会计部 门审核。 (3)、会计部门经办人员对业务人员提交的贴现凭证及资料进行审 核。审核内容包括：?①审批程序是否完整、齐全； ②贴现凭证填 写是否完整、规范，利息计算是否准确；?③入帐凭证内容是否与审 批情况一致。审核无误后，按照有关规定办理划款手续。 （六）后期管理 1、票据管理