公司员工费用报销发票管理办法.docx

员工费用报销（发票）管理办法 前言：随着全国市场假发票的不断泛滥，为了加强我公 司的发票管理，严格依据企业会计准则和相关财经管理制度 进行公司的财务核算，避免税务风险，维护上市公司的形象， 保持良好的税企关系，在原财务制度的基础上补充制定本办 法。 公司每位员工，应该按照本规定规范自己的报销行为， 保证所报销票据的合法性、真实性，对发票可能产生的后果 负有全部连带责任。财务人员必须监督、审核每一张费用报 销票据，确保其合法、真实、准确、完整，这是会计信息质 量实行源头控制的重要环节，也是会计基础工作的一项重要 内容。 公司对员工的报销行为，作以下规定： 1 公司所有部门员工，必须保证并验证原始发票的真伪，保 证自己所报销发票的真实性（该经济活动是真实的，原始发 票是真发票）、合法性，并对该发票负有全部连带责任，对 该发票有可能出现的税务风险负全责。报销单后面所附的每 一张原始发票，必须要有报销员工本人的亲笔签字，证明是 该发票的经手人和保证该发票的真实性。否则财务部可以退 回并要求重新填写。 财务部对员工报销的原始票据，将严格审核、把关，如有 发现可疑或假发票，有权没收销毁，不予报销，并罚款 50 元/张/次，从当次报销总金额当中直接扣减。 原始票据必须在该票据使用的有效期内，过期的票据不能 作为报销凭证。以前年度日期的票据不得作为本年度公司的 报销凭证。报销原始票据一律不得涂改、套开，字迹、数字、 出票单位印章模糊不清，不能肉眼识别的票据，也不得作为 公司的报销凭证。 报销原始票据不得遗失，对于原始单据遗失的，无论什么 情况，一律不予报销。 报销原始票据上面，除交通工具（车、船、机票类）票据 外，原则上票据须注明公司名称：“**** 有限公司”或者“**”、 票据日期、开票内容、开票单位印章（发票专用章或财务专 用章）；定额发票必须加盖发票专用章或财务专用章。 6 票据上面注明的公司名称，不是我公司名称的票据，一律 不得作为我公司的报销凭证。票据上面注明了员工姓名或其 他人姓名的票据（例如：车辆保险费、维修费、养路费、个 人家里的房租水电汽等生活费用、诉讼费、个人罚款等）， 也不得作为自己的报销凭证，个人手机费、出差交通费、公 司和办事处租房发生的相关费用等除外。 7 报销单后面所附的原始发票，要粘贴整齐，正面朝上，由 左至右贴，尽量不要把发票重要信息贴到左上角部位（那是